Quyết định 08/1999/TT-KTTW về hệ thống biểu mẫu kiểm kê, hướng dẫn biểu mẫu kiểm kê, hệ thống các bảng mã áp dụng cho đợt tổng kiểm kê tài sản và xác định lại giá trị tài sản của doanh nghiệp Nhà nước vào thời điểm 0 giờ ngày 1/1/2000 do Trưởng Ban Chỉ Đạo Kiểm Kê Trung ương ban hành

BAN CHỈ ĐẠO KIỂM KÊ TRUNG ƯƠNG 
******

CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập - Tự do - Hạnh phúc 
*********

Số: 08/1999/TT-KTTW 

Hà Nội, ngày 24 tháng 11  năm 1999

Đơn vị kiểm kê.............................

.....................................................

Tờ số: ....trong tổng số.......(tờ)

PHIẾU KIỂM KÊ TSCĐ

Có đến 0 giờ 1/1/2000

Theo sổ sách

Theo kiểm kê

Theo giá sổ sách

Theo giá xác định lại

A

1

2

3

9.2. Hao mòn TSCĐ

x

9.3. Giá trị còn lại

Đơn vị kiểm kê:............................

.....................................................

Tờ số:..... trong tổng số............(tờ)

BẢNG KIỂM KÊ QUỸ VÀ CHỨNG KHOÁN CÓ GIÁ TRỊ NHƯ TIỀN

Có đến 0 giờ 1/1/2000

Số TT

Danh mục
(Liệt kê theo mệnh giá)

Số lượng
(............)

Đơn giá
(hoặc tỷ giá)

Giá trị
(đồng)

Ghi chú

A

B

1

2

3

4

Đơn vị kiểm kê:............................

.....................................................

Tờ số:..... trong tổng số............(tờ)

BẢNG KIỂM KÊ VẬT TƯ HÀNG TỒN KHO CỦA DOANH NGHIỆP

Có đến 0 giờ 1/1/2000

Số TT

Tên, nhãn hiệu và quy cách vật tư hàng hoá

Mã số

Đơn vị tính lượng

Theo sổ kế toán

Thực tế kiểm kê

Chênh lệch

Ghi chú

Số lượng

Đơn giá

Tiền

Tổng số

Trong đó

Số lượng

Tiền

Số lượng

Đơn giá XĐ lại

Tiền

ứ đọng không cần dùng

Kém mất phẩm chất

Thừa (+) Thiếu (-)

Thừa (+) Thiếu (-)

Tăng (+) Giảm (-)

Theo giá sổ kế toán

Theo giá XĐ lại

Số lượng

Đơn giá XĐ lại

Tiền

Số lượng

Đơn giá XĐ lại

Tiền

(theo giá sổ kế toán)

(theo giá xđ lại)

Theo giá sổ kế toán

Theo giá XĐ lại

Theo giá sổ kế toán

Theo giá XĐ lại

A

B

C

D

1

2

3

4

5

6=2x4

7=4x5

8

9

10=2x8

11=9x8

12

13

14=2x12

15=13x12

16=4-1

17=6-3

18=7-3

19

Đơn vị kiểm kê:............................

.....................................................

Tờ số:..... trong tổng số............(tờ)

BẢNG KIỂM KÊ CÔNG NỢ PHẢI TRẢ CỦA DOANH NGHIỆP

Có đến 0 giờ 1/1/2000

Số TT

Tên khách hàng phải trả

Đạ chỉ khách hàng

Hình thức nợ

Số nợ theo sổ sách

Theo kiểm kê (chia theo hạn nợ)

KK nợ (chia theo nợ trong nước và nước ngoài)

Chênh lệch

Diễn giải

Tổng số

Chia ra

Nợ nước ngoài

Nợ trong nước

Thừa so với kiểm kê

Thiếu so với kiểm kê

Chưa đến hạn

Đến hạn trả

Quá hạn trả

Tổng số (quy VNĐ)

Trong đó

Tổng số (quy VNĐ)

Trong đó

Tổng số

Chia ra

Nợ bằng đồng VN

Nợ bằng ngoại tệ (quy USD)

Nợ bằng đồng VN

Nợ bằng ngoại tệ (quy USD)

Dưới 1 năm

Trên 1 năm

Trên 2 năm

Từ 3 năm trở lên

Được khoanh nợ

A

B

C

D

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17=2-1>0

18=2-1<0

19

Mã số cột D:

- 311: Vay ngắn hạn

- 312: Nợ dài hạn đến hạn trả; 

- 313: Phải trả cho người bán;  

- 314: Người mua trả tiền trước;          

- 315: Thuế và các khoản phải nộp NN 

- 316: Phải trả công nhân viên;:

- 317: Phải trả các đơn vị nội bộ;

- 318: Các khoản phải trả, phải nộp khác;

- 321: Vay dài hạn;      

- 322: Nợ dài hạn;

- 331: Chi phí phải trả;

- 332:  Tài sản thừa chờ xử lý;

- 333: Nhận ký quỹ, ký cược dài hạn;  

Ngày....... tháng ...... năm 2000

Chủ tịch Hội đồng kiểm kê doanh nghiệp

Tổng giám đốc (giám đốc)

(Ký tên, đóng dấu)

Đơn vị kiểm kê:............................

.....................................................

Tờ số:..... trong tổng số............(tờ)

BẢNG KIỂM KÊ CÔNG NỢ PHẢI THU CỦA DOANH NGHIỆP

Có đến 0 giờ 1/1/2000

   Số thu theo kiểm kê

Chênh   lệch

Địa

Đối

Số thu

  Chia   ra

Số

Tên

chỉ

tượng

theo

Tổng

Chưa

Đến

Quá  hạn  thu

Diễn

TT

khách hàng

khách hàng

thu nợ

sổ sách

số

đến hạn thu

hạn thu

Tổng số

 Chia   ra

Thừa so với kiểm kê

Thiếu so với kiểm kê

giải

phải  thu

Dưới 1 năm

Trên 1 năm

Trên 2 năm

Từ 3 năm trở lên

Khó đòi

A

B

C

D

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11=2-1 > 0

12=2-1 < 0

13

Mã số cột D:

-131: Phải thu của khách hàng 132

- 132: Trả cho người bán; 133: Thuế giá t rị gia tăng được khấu trừ

- 134: Phải thu nội bộ - 135: Vốn kinh doanh của các đơn vị trực thuộc; 136: Phải thu nội bộ khác;

- 138: Phải thu khác;    

-139: Dự phòng các khoản nợ khó đòi.

Ngày..... tháng..... năm 2000

Chủ tịch Hội đồng kiểm kê doanh nghiệp

Tổng giám đốc (giám đốc)

(Ký tên, đóng dấu)

Đơn vị kiểm kê:............................

.....................................................

Tờ số:..... trong tổng số............(tờ)

BẢNG KIỂM KÊ ĐẤT CỦA DOANH NGHIỆP

Có đến 0 giờ 1/1/2000

Số TT

Địa chỉ khu đất

Theo sổ kế toán

Thực tế kiểm kê

Chênh lệch

Ghi chú

Diện tích đất

Chi phí để được sử dụng đất

Diện tích đất theo hiện trạng sử dụng (m2)

Diện tích đất theo hiện trạng quản lý (m2)

Giá trị tài sản đất (1000đ)

Diện tích (m2)

Tổng số

Chia ra

Tổng số

Chia ra

Dùng vào SXKD

Cho thuê

Không cần dùng

Khác

Có giấy chứng nhận quyền sử dụng đất

Không có giấy chứng nhận quyền sử dụng đất

Có giấy chứng nhận quyền sử dụng đất

Không có giấy chứng nhận quyền sử dụng đất

Tăng (+)

Giảm
(-)

A

B

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13=3-1

14=3-1

15

Đơn vị kiểm kê:............................

.....................................................

Tờ số:..... trong tổng số............(tờ)

BẢNG KÊ MÁY MÓC THIẾT BỊ THUỘC TSCĐ

Có đến 0 giờ 1/1/2000

Số TT

Tên TSCĐ và ký hiệu TSCĐ

Số  thẻ TSCĐ

Năm sản xuất

Năm đưa vào sử dụng

Nước sản xuất

Công suất hoặc đặc trưng kỹ thuật

Tự động hay bán tự động

Hiện trạng sử dụng TSCĐ

Hiện trạng quản lý TSCĐ

Giá trị TSCĐ theo sổ sách

Giá trị TSCĐ theo kiểm kê

Chênh lệch

Nguồn vốn hình thành TSCĐ

Đơn vị tính

Công suất

Nguyên giá

Giá trị còn lại

Theo giá sổ sách

Theo giá xác định lại

Do kiểm kê

Do xác định lại giá

Nguyên giá

Giá trị còn lại

Nguyên giá

Giá trị còn lại

Nguyên giá:
Thừa (+) Thiếu (-)

Giá trị còn lại:
Thừa (+) Thiếu (-)

Nguyên giá:
Tăng (+) Giảm (-)

Giá trị còn lại:
Tăng (+)  Giảm (-)

Vốn ngân sách

Vốn tự bổ sung

Vốn khác

A

B

C

D

E

F

G

H

I

K

L

1

2

3

4

5

6

7=3-1

8=4-2

9=5-1

10=6-2

11

 12

13

Đơn vị kiểm kê:............................

.....................................................

Tờ số:..... trong tổng số............(tờ)

BẢNG KÊ NHÀ CỬA, VẬT KIẾN TRÚC THUỘC TSCĐ

Có đến 0 giờ 1/1/2000

Số TT

Tên  TSCĐ và ký hiệu

Số   thẻ TSCĐ

Cấp  kỹ thuật

Năm xây dựng

Năm đưa vào sử dụng

Hiện trạng sử dụng TSCĐ

Hiện trạng quản lý TSCĐ

Đơn vị tính lượng

Theo sổ sách

Theo kiểm kê

Chênh lệnh

Nguồn vốn hình thành TSCĐ

Số lượng

Nguyên giá hiện đang sử dụng

Giá trị còn lại hiện đang sử dụng

Số lượng

Theo giá sổ sách

Theo giá xác định lại

Do kiểm kê

Do xác định lại giá

Vốn ngân sách

Vốn tự bổ sung

Vốn khác

Nguyên giá

Giá trị còn lại

Nguyên giá

Giá trị còn lại

Nguyên giá:
Thừa (+) Thiếu (-)

Giá trị còn lại: Thừa (+) Thiếu (-)

Nguyên giá:
Tăng (+) Giảm (-)

Giá trị còn lại: Tăng (+) Giảm (-)

A

B

C

D

E

F

G

H

I

1

2

3

4

5

6

7

8

9=5-2

10=6-3

11=7-2

12=8-3

13

14

15

Đơn vị kiểm kê:............................

.....................................................

Tờ số:..... trong tổng số............(tờ)

BẢNG KÊ CÔNG CỤ, DỤNG CỤ LÀM VIỆC, DỤNG CỤ QUẢN LÝ THUỘC TSCĐ

Có đến 0 giờ 1/1/2000

Số TT

Tên  TSCĐ và ký hiệu

Số   thẻ TSCĐ

Năm sản xuất

Năm đưa vào sử dụng

Hiện trạng sử dụng TSCĐ

Hiện trạng quản lý TSCĐ

Đơn vị tính lượng

Theo sổ sách

Theo kiểm kê

Chênh lệnh

Nguồn vốn hình thành TSCĐ

Số lượng

Nguyên giá hiện đang sử dụng

Giá trị còn lại hiện đang sử dụng

Số lượng

Theo giá sổ sách

Theo giá xác định lại

Do kiểm kê

Do xác định lại giá

Vốn ngân sách

Vốn tự bổ sung

Vốn khác

Nguyên giá

Giá trị còn lại

Nguyên giá

Giá trị còn lại

Nguyên giá:
Thừa (+) Thiếu (-)

Giá trị còn lại: Thừa (+) Thiếu (-)

Nguyên giá:
Tăng (+) Giảm (-)

Giá trị còn lại: Tăng (+) Giảm (-)

A

B

C

D

E

F

G

H

1

2

3

4

5

6

7

8

9=5-2

10=6-3

11=7-2

12=8-3

13

14

15

Đơn vị kiểm kê:............................

.....................................................

Tờ số:..... trong tổng số............(tờ)

BẢNG KÊ SÚC VẬT LÀM VIỆC, SÚC VẬT CHO SẢN PHẨM, CÂY LÂU NĂM THUỘC TSCĐ

Có đến 0 giờ 1/1/2000

Số TT

Tên  TSCĐ và ký hiệu

Số   thẻ TSCĐ

Năm đầu tư

Năm đưa vào sử dụng

Hiện trạng sử dụng TSCĐ

Hiện trạng quản lý TSCĐ

Đơn vị tính lượng

Theo sổ sách

Theo kiểm kê

Chênh lệnh

Nguồn vốn hình thành TSCĐ

Số lượng

Nguyên giá hiện đang sử dụng

Giá trị còn lại hiện đang sử dụng

Số lượng

Theo giá sổ sách

Theo giá xác định lại

Theo giá sổ sách

Theo giá kiểm kê

Vốn ngân sách

Vốn tự bổ sung

Vốn khác

Nguyên giá

Giá trị còn lại

Nguyên giá

Giá trị còn lại

Nguyên giá:
Thừa (+) Thiếu (-)

Giá trị còn lại: Thừa (+) Thiếu (-)

Nguyên giá:
Tăng (+) Giảm (-)

Giá trị còn lại: Tăng (+) Giảm (-)

A

B

C

D

E

F

G

H

1

2

3

4

5

6

7

8

9=5-2

10=6-3

11=7-2

12=8-3

13

14

15

Năm

Công nhân viên (người)

Tổng doanh thu (1000đ)

Nộp ngân sách (1000đ)

Trong đó: Thuế

Lợi tức sau thuế (1000đ)

Tổng số

Trong đó: Nhân viên quản lý

Tổng số

Trong đó: Xuất khẩu

Số phải nộp

Số đã nộp

Số phải nộp

Số đã nộp

A

1

2

3

4

5

6

7

8

9

1998

1999

Tổng số

Vốn ngân sách

Vốn tự bổ sung

Nguồn khác

A

1

2

3

4

Theo sổ sách

Theo kiểm kê

Tên đơn vị báo cáo......................

Thuộc đơn vị quản lý..................

Thuộc tỉnh, thành phố.................

Thuộc Bộ, ngành.........................

BÁO CÁO KIỂM KÊ TÀI SẢN CỦA DNNN

có đến 0 giờ ngày 1/1/2000

Biểu số 1 BCKK/DNNN
(Ban hành kèm theo văn bản số 04 KK/TW ngày 22 tháng 10 năm 1999
của Trưởng ban CĐKKTW)

Số TT

Tài sản

Mã số

Theo sổ kế toán

Thực tế kiểm kê

Chênh lệch

Ghi chú

Theo giá sổ KT

Theo giá xác định lại

Do kiểm kê

Do điều chỉnh giá

Thừa (+)

Thiếu (-)

Tăng (+)

Giảm (-)

A

B

C

1

2

3

4=2-1

5=2-1

6=3-1

7=3-1

8

A

TÀI SẢN LƯU ĐỘNG VÀ  ĐẦU TƯ NGẮN HẠN

100

I

Tiền

110

1

Tiền mặt tại quỹ

111

2

Tiền gửi Ngân hàng

112

3

Tiền đang chuyển

113

II

Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn

120

1

Đầu tư chứng khoán ngắn hạn

121

2

Đầu tư ngắn hạn khác

128

3

Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn

129

III

Các khoản phải thu

130

1

Phải thu của khách hàng

131

2

Trả trước cho người bán

132

3

Thuế giá trị gia tăng được khấu trừ

133

4

Phải thu nội bộ

134

- Vốn kinh doanh ở các đơn vị trực thuộc

135

- Phải thu nội bộ khác

136

5

Các khoản phải thu khác

138

6

Dự phòng các khoản phải thu khó đòi

139

IV

Hàng tồn kho

140

1

Hàng mua đang đi trên đường

141

2

Nguyên liệu, vật liệu tồn kho

142

3

Công cụ, dụng cụ trong kho

143

4

Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang

144

5

Thành phẩm tồn kho

145

6

Hàng hoá tồn kho

146

7

Hàng gửi đi bán

147

8

Dự phòng giảm giá hàng tồn kho

149

V

Tài sản lưu động khác

150

1

Tạm ứng

151

2

Chi phí trả trước

152

3

Chi phí chờ kết chuyển

153

4

Tài sản thiếu chờ xử lý

154

5

Các khoản thế chấp, ký cược ký quỹ ngắn hạn

155

VI

Chi sự nghiệp

160

1

Chi sự nghiệp năm trước

161

2

Chi sự nghiệp năm nay

162

B

TÀI SẢN CỐ ĐỊNH VÀ ĐẦU TƯ DÀI HẠN

200

I

Tài sản cố định

210

1

TSCĐ hữu hình

211

- Nguyên giá

212

- Giá trị hao mòn luỹ kế

213

2

TSCĐ thuê tài chính

214

- Nguyên giá

215

- Giá trị hao mòn luỹ kế

216

3

TSCĐ vô hình

217

- Nguyên giá

218

- Giá trị hao mòn luỹ kế

219

II

Các khoản đầu tư tài chính dài hạn

220

1

Đầu tư chứng khoán dài hạn

221

2

Góp vốn liên doanh

222

3

Các khoản đầu tư dài hạn khác

228

4

Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn

229

III

Chi phí xây dựng cơ bản dở dang

230

IV

Các khoản ký quỹ, ký cược dài hạn

240

Tổng cộng ( A + B )

Người lập biểu
(Ký, ghi rõ họ tên)

Kế toán trưởng

(Ký, ghi rõ họ tên)

Ngày.... tháng..... năm 2000

Tổng giám đốc (giám đốc)

(Ký, ghi rõ họ tên, đóng dấu)

Tên đơn vị báo cáo......................

Thuộc đơn vị quản lý..................

Thuộc tỉnh, thành phố.................

Thuộc Bộ, ngành.........................

BÁO CÁO KIỂM KÊ TÀI SẢN CỦA DNNN

có đến 0 giờ ngày 1/1/2000

Biểu số 1a BCKK/DNNN
(Ban hành kèm theo văn bản số 04 KK/TW ngày 22 tháng 10 năm 1999
của Trưởng ban CĐKKTW)

Số TT

Các khoản phải thu

Mã số

Theo sổ kế toán

Thực tế kiểm kê

Trong đó:

Chênh lệch

Ghi chú

Chưa đến hạn

Đến hạn

Quá hạn

Chia gia quá hạn

Thừa
 ( + )

Thiếu
( - )

Trên 1 năm

Trên 2 năm

Từ 3 năm trở lên

Khó đòi

A

B

C

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10=2-1

11=2-1

12

1

Phải thu của khách hàng

131

2

Trả trước cho người bán

132

3

Thuế giá trị gia tăng được khấu trừ

133

4

Phải thu nội bộ

134

-Vốn kinh doanh ở các đơn vị trực thuộc

135

- Phải thu nội bộ khác

136

5

Phải thu khác

138

6

Dự phòng các khoản phải thu khó đòi

139

Tổng cộng

Người lập biểu

(Ký, ghi rõ họ tên)

Kế toán trưởng

(Ký, ghi rõ họ tên)

Ngày.... tháng..... năm 2000

Tổng giám đốc (giám đốc)

(Ký, ghi rõ họ tên, đóng dấu)

Tên đơn vị báo cáo......................

Thuộc đơn vị quản lý..................

Thuộc tỉnh, thành phố.................

Thuộc Bộ, ngành.........................

BÁO CÁO KIỂM KÊ VẬT TƯ, HÀNG TỒN KHO CỦA DNNN

Có đến 0 giờ ngày 1/1/2000

Biểu số 1b BCKK/DNNN
(Ban hành kèm theo văn bản số 04 KK/TW ngày 22 tháng 10 năm 1999
của Trưởng ban CĐKKTW)

_{Số TT}

_{Tài sản}

_{Mã số}

_{Theo sổ kế toán}

_{Thực  tế kiểm  kê}

_{Trong  đó}

_{Chênh  lệch}

_{Ghi chú}

_{Tồn kho ứ đọng không cần dùng}

_{Vật tư hàng hoá kém mất phẩm chất}

_{Do kiểm kê}

_{Do điều chỉnh giá}

_{Theo giá sổ KT}

_{Theo giá xác định lại}

_{Theo giá sổ KT}

_{Theo giá xác định lại}

_{Theo giá sổ KT}

_{Theo giá xác định lại}

_Thừa
(+)

_{Thiếu
( - )}

_{Tăng
( + )}

_{Giảm
( - )}

_A

_B

_C

₁

₂

₃

₄

₅

₆

₇

₈

₉

₁₀

₁₁

₁₂

_{A. Trị giá}

₁

_{Hàng mua đang đi trên đường}

₁₄₁

₂

_{Nguyên liệu, vật liệu tồn kho}

₁₄₂

₃

_{Công cụ, dụng cụ trong kho}

₁₄₃

₄

_{Chi phí sản SXKD dở dang}

₁₄₄

₅

_{Thành phẩm tồn kho}

₁₄₅

₆

_{Hàng hoá tồn kho}

₁₄₆

₇

_{Hàng gửi đi bán}

₁₄₇

₅

_{Dự phòng giảm giá hàng tồn kho}

₁₄₉

_{B. Mặt hàng chủ yếu}

_{Theo sổ sách}

_{Theo KK thực tế}

_{Lượng (tấn)}

_Tiền

_{Lượng (tấn)}

_Tiền

₁

_{Xăng các loại}

₂

_{Thép các loại}

_{Tr.đó: thép xây dựng}

₃

_{Xi măng các loại}

₄

_{Than các loại}