Từ khóa: Số Hiệu, Tiêu đề hoặc Nội dung Văn bản.
Từ khóa: Tiêu đề hoặc Nội dung ngắn gọn Tin tức...
Từ khóa: Tên thành viên
Quyết định số 5716/QĐ-KBNN ngày 30/12/2016 Ban hành Quy trình kiểm tra nội bộ trong hệ thống Kho bạc Nhà nước
BỘ TÀI CHÍNH CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
KHO BẠC NHÀ NƯỚC Độc lập - Tự do - Hạnh phúc
Số: 5716/QĐ-KBN Hà Nội, ngày 30 tháng 12 năm 2016
QUYẾT ĐỊNH
Ban hành Quy trình kiểm tra nội bộ
trong hệ thống Kho bạc Nhà nước
TỔNG GIÁM ĐỐC KHO BẠC NHÀ NƯỚC
Căn cứ Quyết định số 26/2015/QĐ-TTg ngày 08/7/2015 của Thủ tướng Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và cơ cấu tổ chức của Kho bạc Nhà nước trực thuộc Bộ Tài chính;
Căn cứ Quyết định số 1959/QĐ-BTC ngày 28/9/2015 của Bộ trưởng Bộ Tài chính quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và cơ cấu tổ chức các vụ và Văn phòng thuộc Kho bạc Nhà nước;
Căn cứ Quyết định số 1402/QĐ-KBNN ngày 24/12/2015 của Tổng Giám đốc Kho bạc Nhà nước ban hành Quy chế hoạt động kiểm tra nội bộ trong hệ thống Kho bạc Nhà nước;
Xét đề nghị của Vụ trưởng Vụ Thanh tra – Kiểm tra,
QUYẾT ĐỊNH
Điều 1. Ban hành kèm theo Quyết định này Quy trình kiểm tra nội bộ trong hệ thống Kho bạc Nhà nước.
Điều 2. Quyết định này có hiệu lực kể từ ngày ký, thay thế Quyết định số 351/QĐ-KBNN ngày 14/5/2008 của Tổng Giám đốc Kho bạc Nhà nước về việc ban hành Quy trình tự kiểm tra hoạt động nghiệp vụ Kho bạc Nhà nước.
Điều 3. Vụ trưởng Vụ Thanh tra – Kiểm tra, Thủ trưởng các đơn vị thuộc Kho bạc Nhà nước, Giám đốc Kho bạc Nhà nước tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương chịu trách nhiệm thi hành Quyết định này./.
Nơi nhận: TỔNG GIÁM ĐỐC
- Như Điều 3;
- Bộ Tài chính (để báo cáo);
- Lãnh đạo KBNN;
- Lưu VT, TTKT (88 bản).
Nguyễn Hồng Hà
BỘ TÀI CHÍNH CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
KHO BẠC NHÀ NƯỚC Độc lập - Tự do - Hạnh phúc
QUY TRÌNH
Kiểm tra nội bộ trong hệ thống Kho bạc Nhà nước
(Ban hành kèm theo Quyết định số: 5716/QĐ-KBNN ngày 30 tháng 12 năm 2016 của Tổng Giám đốc Kho bạc Nhà nước)
Chương I
QUY ĐỊNH CHUNG
Điều 1. Phạm vi điều chỉnh và đối tượng áp dụng
1. Quy trình này quy định trình tự các bước tiến hành một cuộc kiểm tra, tự kiểm tra nội bộ tại các đơn vị trong hệ thống Kho bạc Nhà nước (KBNN).
2. Quy trình này áp dụng chung cho các đơn vị thuộc và trực thuộc KBNN thực hiện các cuộc kiểm tra nội bộ trong hệ thống KBNN.
3. Đối với nội dung kiểm tra các hoạt động nghiệp vụ KBNN do Bộ Tài chính có văn bản hướng dẫn riêng thì việc thực hiện theo các văn bản quy định của Bộ Tài chính. Cụ thể:
- Kiểm tra công tác tổ chức cán bộ thực hiện theo quy định tại Quyết định số 3177/QĐ-BTC ngày 29/12/2011 của Bộ trưởng Bộ Tài chính ban hành Quy chế kiểm tra, tự kiểm tra về công tác tổ chức cán bộ và các văn bản hướng dẫn riêng của Bộ Tài chính và KBNN về công tác tổ chức cán bộ.
- Kiểm tra công tác quản lý tài chính, tài sản, xây dựng cơ bản nội ngành và đầu tư ứng dụng công nghệ thông tin thực hiện theo quy định tại Quyết định số 791/QĐ-BTC ngày 30/03/2012 của Bộ trưởng Bộ Tài chính về việc ban hành Quy chế kiểm tra, kiểm toán nội bộ công tác quản lý tài chính, kế toán, tài sản nhà nước và đầu tư ứng dụng công nghệ thông tin trong các cơ quan hành chính, đơn vị sự nghiệp thuộc Bộ Tài chính và các văn bản hướng dẫn riêng của Bộ Tài chính và KBNN.
4. Quy trình này không áp dụng đối với hoạt động thanh tra chuyên ngành KBNN (đã được quy định riêng tại Quyết định số 777/QĐ-KBNN ngày 26/9/2014 của Tổng Giám đốc KBNN về việc ban hành Quy trình thanh tra chuyên ngành KBNN).
Điều 2. Mục đích của quy trình
1. Chuẩn hóa các nội dung và các bước công việc trong hoạt động kiểm tra nội bộ trong hệ thống KBNN.
2. Đánh giá chất lượng hoạt động, tình hình chấp hành chính sách, chế độ; quy chế, quy trình nghiệp vụ; quy định nội bộ của đơn vị. Phát hiện và chấn chỉnh kịp thời các tồn tại, sai sót, sai phạm trong hoạt động nghiệp vụ của các cá nhân, các khâu tổ chức công việc để có biện pháp khắc phục, xử lý. Đồng thời kiến nghị, đề xuất việc sửa đổi, bổ sung, hoàn thiện các chế độ, chính sách, quy trình nghiệp vụ, quy chế, quy định nội bộ của đơn vị nhằm nâng cao hiệu lực, hiệu quả, tăng cường kỷ cương, kỷ luật trong hệ thống KBNN.
3. Tăng cường tính tự giác, tạo ý thức chấp hành thường xuyên chế độ, chính sách, quy trình nghiệp vụ, quy chế, quy định nội bộ đơn vị của từng công chức, viên chức trong việc thực hiện nhiệm vụ được giao. Qua đó góp phần nâng cao trình độ chuyên môn nghiệp vụ cho công chức, viên chức.
Điều 3. Nguyên tắc thực hiện quy trình kiểm tra nội bộ
1. Tuân thủ Quy chế hoạt động kiểm tra nội bộ trong hệ thống Kho bạc Nhà nước do Tổng Giám đốc KBNN ban hành.
2. Tuân thủ các quy định pháp luật có liên quan; đúng chức năng, thẩm quyền, trình tự, thủ tục, thời hạn do pháp luật quy định, đảm bảo khách quan, trung thực, chính xác.
3. Việc phúc tra được thực hiện theo quy định hiện hành về xử lý sau kiểm tra nội bộ trong hệ thống KBNN.
Điều 4. Giải thích từ ngữ
1. Kiểm tra nội bộ trong hệ thống KBNN là hoạt động kiểm tra việc chấp hành nhiệm vụ, công vụ của các đơn vị KBNN, công chức, viên chức KBNN các cấp trong hệ thống KBNN.
2. Kiểm tra nội bộ trong hệ thống KBNN bao gồm hoạt động kiểm tra, tự kiểm tra của hệ thống Thanh tra - Kiểm tra KBNN và các bộ phận chuyên môn được thực hiện thường xuyên hoặc đột xuất đối với các hoạt động nghiệp vụ của KBNN các cấp.
3. Đơn vị KBNN các cấp bao gồm: KBNN; KBNN tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương (gọi chung là KBNN cấp tỉnh); KBNN huyện, thị xã, thành phố trực thuộc tỉnh (gọi chung là KBNN cấp huyện).
Bộ phận nghiệp vụ: Các Vụ, Văn phòng, Cục và đơn vị sự nghiệp tại cơ quan KBNN (gọi chung là đơn vị thuộc KBNN); các phòng và Văn phòng thuộc KBNN cấp tỉnh (gọi chung là bộ phận nghiệp vụ KBNN tỉnh); các tổ, phòng thuộc KBNN cấp huyện (gọi chung là bộ phận nghiệp vụ KBNN huyện).
4. Bộ phận Thanh tra – Kiểm tra: Tại KBNN là Vụ Thanh tra – Kiểm tra, tại KBNN tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương là Phòng Thanh tra – Kiểm tra.
5. Ngày và ngày làm việc: Ngày là ngày liên tục kể cả ngày lễ, ngày nghỉ theo chế độ; ngày làm việc là ngày làm việc không kể ngày lễ, ngày nghỉ theo chế độ.
Điều 5. Phân loại hoạt động kiểm tra nội bộ
Trên cơ sở các hình thức kiểm tra được quy định tại Điều 5 Quyết định số 1402/QĐ-KBNN ngày 24/12/2015 của Tổng Giám đốc KBNN ban hành Quy chế hoạt động kiểm tra nội bộ trong hệ thống KBNN, căn cứ vào mục tiêu, đối tượng, phạm vi áp dụng. Hoạt động kiểm tra nội bộ được phân loại như sau:
1. Phân loại kiểm tra nội bộ theo cấp quản lý:
1.1. Kiểm tra của đơn vị cấp trên với đơn vị cấp dưới:
- Kiểm tra của KBNN đối với các đơn vị thuộc và trực thuộc (các đơn vị thuộc KBNN, KBNN cấp tỉnh, KBNN cấp huyện).
- Kiểm tra của KBNN cấp tỉnh với các phòng nghiệp vụ tại KBNN tỉnh và các đơn vị KBNN cấp huyện trực thuộc.
- Kiểm tra chéo giữa các đơn vị KBNN trực thuộc tỉnh trong cùng một tỉnh hoặc giữa các đơn vị KBNN tỉnh với nhau theo quyết định của cấp có thẩm quyền.
1.2. Tự kiểm tra:
Là hoạt động tự kiểm tra của công chức, viên chức của các bộ phận nghiệp vụ trong một đơn vị (các đơn vị thuộc KBNN, trong KBNN cấp tỉnh, trong KBNN cấp huyện), bao gồm các cách thức tự kiểm tra:
- Công chức, viên chức nghiệp vụ tự kiểm tra các hồ sơ, tài liệu do mình thực hiện.
- Kiểm tra chéo giữa công chức, viên chức nghiệp vụ trong từng bộ phận nghiệp vụ.
2. Phân loại kiểm tra nội bộ theo thời gian:
2.1 Kiểm tra thường xuyên theo kế hoạch: Là việc tiến hành kiểm tra theo kế hoạch đã được lập cho từng quý, năm.
2.2 Kiểm tra đột xuất: Là việc tiến hành kiểm tra theo yêu cầu thực tế của nhiệm vụ, do thủ trưởng đơn vị hoặc người có thẩm quyền quyết định. Việc kiểm tra đột xuất không được lập kế hoạch và nội dung từ trước, người ra quyết định cần căn cứ vào tình hình cụ thể khi phát sinh biến động có tính bất thường hoặc khi cần xác minh làm rõ vụ việc để đưa ra những nội dung cần kiểm tra phù hợp với yêu cầu quản lý của mình.
3. Phân loại kiểm tra nội bộ theo nội dung nghiệp vụ:
3.1. Kiểm tra toàn diện: Là việc tiến hành kiểm tra toàn bộ hoạt động nghiệp vụ nhằm mục đích đánh giá được kết quả triển khai thực hiện nhiệm vụ của bộ phận nghiệp vụ, của đơn vị.
3.2. Kiểm tra theo chuyên đề: Là việc tiến hành kiểm tra một hoặc một số nội dung công việc nhằm mục đích đánh giá kết quả hoạt động của một số phần hành nghiệp vụ cụ thể hoặc tính chính xác, hợp pháp của số liệu hoạt động nghiệp vụ của bộ phận nghiệp vụ, của đơn vị.
Chương II
QUY ĐỊNH CỤ THỂ
Điều 6. Lập kế hoạch kiểm tra nội bộ hàng năm
1. Chuẩn bị lập kế hoạch: Căn cứ vào định hướng kiểm tra hàng năm của đơn vị cấp trên, bộ phận Thanh tra – Kiểm tra phối hợp với các bộ phận nghiệp vụ thu thập thông tin, dữ liệu, tiến hành phân tích, đánh giá xác định những nội dung nghiệp vụ quản lý, đơn vị, địa bàn có khả năng rủi ro cao cần thiết phải kiểm tra để đưa vào kế hoạch kiểm tra hàng năm.
2. Lập và phê duyệt kế hoạch kiểm tra nội bộ: Việc chủ trì, phối hợp xây dựng kế hoạch kiểm tra nội bộ hàng năm được quy định tại Điều 7, Điều 8 Quyết định số 1402/QĐ-KBNN ngày 24/12/2015 của Tổng Giám đốc KBNN ban hành Quy chế hoạt động kiểm tra nội bộ trong hệ thống KBNN.
Kế hoạch kiểm tra nội bộ bao gồm những nội dung cơ bản sau:
- Danh sách các đơn vị được kiểm tra, đơn vị tự kiểm tra (được chia ra các quý trong năm).
- Nội dung kiểm tra, trong đó nêu rõ những nội dung trọng tâm, trọng điểm.
- Thời kỳ kiểm tra.
- Đơn vị thực hiện kiểm tra, tự kiểm tra; đơn vị cùng phối hợp kiểm tra, phối hợp tự kiểm tra (nếu có).
- Thời gian dự kiến kiểm tra.
- Kế hoạch dự phòng kiểm tra (nếu có).
- Các công việc cần triển khai thực hiện.
Quyết định phê duyệt Kế hoạch kiểm tra nội bộ; Kế hoạch kiểm tra nội bộ (theo Mẫu số 01/KTNB)
Điều 7. Quy trình kiểm tra nội bộ
Quy trình kiểm tra nội bộ trong hệ thống KBNN được thực hiện theo cấp quản lý, bao gồm: Quy trình kiểm tra của đơn vị cấp trên với đơn vị cấp dưới và Quy trình tự kiểm tra.
1. Quy trình một cuộc kiểm tra của đơn vị cấp trên với đơn vị cấp dưới
Quy trình này bao gồm các công việc: Chuẩn bị kiểm tra; Tiến hành kiểm tra; Kết thúc kiểm tra.
Các bước tại Quy trình được áp dụng cho hình thức kiểm tra thường xuyên theo kế hoạch của đơn vị cấp trên với đơn vị cấp dưới.
Đối với hình thức kiểm tra đột xuất, sau khi có quyết định kiểm tra của cấp có thẩm quyền, tùy theo phạm vi, tính chất, mức độ của cuộc kiểm tra, việc kiểm tra có thể vận dụng các bước tại Quy trình này hoặc theo yêu cầu vụ việc để đạt được mục đích của cuộc kiểm tra.
1.1. Chuẩn bị kiểm tra
Bước 1. Thu thập và phân tích thông tin
Căn cứ định hướng công tác kiểm tra và kế hoạch kiểm tra (dự kiến), lãnh đạo bộ phận Thanh tra – Kiểm tra, lãnh đạo bộ phận nghiệp vụ trực tiếp hoặc phân công công chức dự kiến tham gia Đoàn kiểm tra khảo sát, thu thập, nghiên cứu, phân tích các thông tin đã thu thập được theo một số nội dung chủ yếu sau:
- Tập hợp và hệ thống đầy đủ các văn bản (Luật, Nghị định, Thông tư,... các quy định về chính sách, chế độ có liên quan đến nội dung và thời kỳ được kiểm tra).
- Các thông tin cần thu thập có liên quan đến đối tượng (đơn vị) được kiểm tra như: Đặc điểm, tình hình, kết quả hoạt động của đơn vị có liên quan đến nội dung được kiểm tra; những vấn đề nổi cộm, trọng tâm, trọng điểm cần phải đi sâu kiểm tra; các biên bản kiểm tra của các đoàn kiểm tra khác trước đó đối với đơn vị (nếu có)....
- Phân tích, đánh giá một số lĩnh vực có thể xảy ra rủi ro cao trong các nội dung sẽ được kiểm tra để có kế hoạch tập trung đi sâu vào kiểm tra, tránh dàn trải không đúng trọng tâm, trọng điểm gây lãng phí thời gian, công sức nhưng hiệu quả thấp.
- Thu thập thông tin từ các nguồn: Các cơ quan, đơn vị có liên quan trong và ngoài hệ thống KBNN; phương tiện thông tin đại chúng...
Bước 2. Xác định đoàn, Trưởng đoàn và thành viên đoàn kiểm tra
Lãnh đạo bộ phận Thanh tra - Kiểm tra, lãnh đạo bộ phận nghiệp vụ là người trực tiếp dự kiến danh sách nhân sự (Trưởng đoàn và thành viên đoàn kiểm tra) để trình người ban hành quyết định kiểm tra phê duyệt. Việc lựa chọn, phân công bố trí thành viên cho mỗi cuộc kiểm tra phải phù hợp với khả năng, trình độ và hiểu biết về những nội dung sẽ kiểm tra. Trường hợp có đơn vị cùng phối hợp kiểm tra, đơn vị chủ trì thực hiện kiểm tra lấy ý kiến của đơn vị phối hợp trước khi trình duyệt.
Trong quá trình triển khai thực hiện việc kiểm tra nếu cần có sự thay đổi Trưởng đoàn, thành viên đoàn kiểm tra hoặc bổ sung thành viên đoàn kiểm tra thì lãnh đạo bộ phận Thanh tra - Kiểm tra, lãnh đạo bộ phận nghiệp vụ thực hiện báo cáo người có thẩm quyền và dự thảo quyết định thay đổi, bổ sung trình người ban hành quyết định kiểm tra phê duyệt.
Bước 3. Ban hành quyết định kiểm tra, đề cương kiểm tra
Trên cơ sở thông tin đã thu thập của đơn vị và danh sách dự kiến các thành viên đoàn kiểm tra, bộ phận Thanh tra - Kiểm tra, bộ phận nghiệp vụ dự thảo quyết định kiểm tra kèm theo đề cương kiểm tra (theo Mẫu số 02/KTNB) trình người ra quyết định kiểm tra ký ban hành.
- Quyết định kiểm tra phải nêu rõ các căn cứ pháp lý để kiểm tra, tên đơn vị được kiểm tra, hình thức kiểm tra, nội dung, thành phần đoàn kiểm tra, trách nhiệm các bên thi hành.
- Đề cương kiểm tra bao gồm: Nội dung kiểm tra; thời gian kiểm tra; thời kỳ kiểm tra và các yêu cầu cần thiết khác để tiến hành kiểm tra.
Thời hạn gửi quyết định kiểm tra cho đơn vị được kiểm tra được quy định tại Điều 14 Quyết định số 1402/QĐ-KBNN ngày 24/12/2015 của Tổng Giám đốc KBNN ban hành Quy chế hoạt động kiểm tra nội bộ trong hệ thống KBNN.
Bước 4. Họp đoàn triển khai thực hiện kiểm tra
Sau khi quyết định và đề cương kiểm tra được ký ban hành, Trưởng đoàn tổ chức họp nội bộ đoàn kiểm tra để thông qua quyết định kiểm tra đã được phê duyệt, phổ biến quy chế kiểm tra, bàn các biện pháp cụ thể tổ chức thực hiện kiểm tra, Trưởng đoàn có bản phân công giao nhiệm vụ cho từng thành viên của đoàn.
Thành viên đoàn kiểm tra có trách nhiệm chuẩn bị đầy đủ tài liệu, các văn bản về chính sách, chế độ, tiêu chuẩn, định mức liên quan đến nội dung kiểm tra; xem xét, nghiên cứu các tài liệu, các kết luận của các đợt kiểm tra trước, của những sự việc tương tự.
Chuẩn bị phương tiện, thiết bị, kinh phí và những điều kiện vật chất cần thiết khác phục vụ cho hoạt động của đoàn kiểm tra.
1.2. Tiến hành kiểm tra
Bước 1. Công bố quyết định kiểm tra
Trước khi công bố quyết định kiểm tra, người ra quyết định kiểm tra có thông báo bằng văn bản với đơn vị được kiểm tra về thời gian, địa điểm công bố quyết định kiểm tra, thành phần tham dự. >>> (tăng TTHC, nên ủy quyền cho trưởng đoàn)
Thành phần tham dự công bố quyết định kiểm tra gồm: Trưởng đoàn và các thành viên đoàn kiểm tra; Lãnh đạo đơn vị được kiểm tra và đại diện các bộ phận nghiệp vụ có liên quan đến nội dung kiểm tra, đại diện các bộ phận nghiệp vụ khác có liên quan (nếu có). Trong trường hợp cần thiết có thể có đại diện lãnh đạo cơ quan ban hành quyết định kiểm tra, đại diện lãnh đạo bộ phận Thanh tra – Kiểm tra hoặc lãnh đạo bộ phận nghiệp vụ của đơn vị kiểm tra tham dự.
Trưởng đoàn kiểm tra thực hiện công bố quyết định, đề cương kiểm tra tại đơn vị được kiểm tra, nêu rõ mục đích, yêu cầu, cách thức làm việc, kế hoạch tiến hành kiểm tra. Nội dung buổi công bố quyết định kiểm tra gồm:
- Công bố quyết định kiểm tra.
- Trao đổi, yêu cầu cung cấp báo cáo, thông tin, tài liệu theo đề cương nội dung kiểm tra đã được thông báo.
- Quan hệ phối hợp của đơn vị được kiểm tra với đoàn kiểm tra trong thời gian kiểm tra.
- Địa điểm làm việc, phương tiện làm việc của đoàn kiểm tra, công tác hậu cần khác.
Thời hạn công bố quyết định kiểm tra cho đơn vị được kiểm tra được quy định theo Điều 14 Quyết định số 1402/QĐ-KBNN ngày 24/12/2015 của Tổng Giám đốc KBNN ban hành Quy chế hoạt động kiểm tra nội bộ trong hệ thống KBNN.
Bước 2. Yêu cầu cung cấp hồ sơ, tài liệu và tiếp nhận hồ sơ, tài liệu
Trưởng đoàn hoặc các thành viên đoàn kiểm tra (được Trưởng đoàn ủy quyền) căn cứ nhiệm vụ được phân công, yêu cầu đơn vị cung cấp hồ sơ, tài liệu liên quan đến nội dung kiểm tra; lập Phiếu yêu cầu về tài liệu kiểm tra (theo Mẫu 03/KTNB); Biên bản giao, nhận tài liệu (theo Mẫu 04/KTNB).
Sau khi tiếp nhận hồ sơ, tài liệu do đơn vị được kiểm tra cung cấp. Đoàn kiểm tra có trách nhiệm kiểm tra, bảo quản, khai thác, sử dụng đúng mục đích, không để thất lạc tài liệu.
Bước 3. Thực hiện kiểm tra
Đoàn kiểm tra sử dụng các phương pháp kiểm tra để phát hiện và làm rõ các vấn đề, sự việc để đưa ra những kết luận đảm bảo chính xác, trung thực, khách quan. Việc thực hiện kiểm tra được thực hiện theo trình tự như sau:
- Nghiên cứu, phân tích, xem xét, xử lý thông tin: Nghiên cứu, phân tích, xem xét, xử lý thông tin và các số liệu để phát hiện những mâu thuẫn; nhận định những việc làm đúng, những sai sót; những sơ hở, bất cập của cơ chế, chính sách, chế độ; làm rõ nguyên nhân và trách nhiệm của tập thể, cá nhân đối với các tồn tại, sai sót, sai phạm (nếu có).
- Củng cố các chứng cứ, cơ sở pháp lý để đưa ra kết luận các nội dung kiểm tra (nếu có):
+ Yêu cầu giải trình: Đối với những nội dung kiểm tra chưa được làm rõ, chưa có đủ cơ sở để kết luận, đoàn kiểm tra chuẩn bị chi tiết nội dung yêu cầu đối tượng được kiểm tra giải trình trực tiếp hoặc trong trường hợp cần thiết có thể lập Phiếu yêu cầu giải trình (theo Mẫu số 05/KTNB); Báo cáo giải trình (theo Mẫu số 06/KTNB)
+ Đối thoại, chất vấn: Trường hợp giải trình chưa rõ, đoàn kiểm tra tiến hành tổ chức đối thoại, chất vấn đối tượng được kiểm tra để làm rõ thêm đúng, sai đối với các nội dung đã được kiểm tra. Khi tiến hành đối thoại, chất vấn phải có sự tham gia ít nhất của 02 thành viên Đoàn kiểm tra, trường hợp cần thiết có thể sử dụng thiết bị ghi âm công khai toàn bộ cuộc đối thoại, chất vấn. Việc thực hiện đối thoại, chất vấn phải được lập thành biên bản (theo mẫu số 07/KTNB) ghi nhận đầy đủ, chính xác nội dung và kết quả đạt được qua đối thoại, chất vấn.
+ Thẩm tra, xác minh: Những chứng cứ và giải trình của đối tượng được kiểm tra vẫn chưa rõ, đoàn kiểm tra thực hiện việc thẩm tra, xác minh. Kết quả việc thẩm tra, xác minh được lập thành biên bản (theo Mẫu 08/KTNB) kèm theo đầy đủ tài liệu chứng minh.
+ Làm việc với cơ quan, tổ chức, cá nhân liên quan (nếu có): Trường hợp có công chức, viên chức trong phạm vi đơn vị được kiểm tra phản ánh sự việc có liên quan đến các nội dung kiểm tra, Trưởng đoàn kiểm tra có trách nhiệm nghiên cứu, đề xuất, báo cáo người ra quyết định kiểm tra, có kế hoạch làm việc với cơ quan, tổ chức, cá nhân có liên quan, kết quả làm việc được ghi chép đầy đủ và phải được lập biên bản (theo mẫu số 07/KTNB).
Bước 4. Giao trả hồ sơ, tài liệu
Sau khi kết thúc công việc kiểm tra, người được giao nhiệm vụ của đoàn kiểm tra có trách nhiệm thực hiện bàn giao đầy đủ hồ sơ, tài liệu có liên quan đến việc phục vụ công tác kiểm tra cho đối tượng được kiểm tra. Lập Biên bản giao, nhận tài liệu (theo Mẫu 04/KTNB)
1.3. Kết thúc kiểm tra
Bước 1. Lập dự thảo báo cáo kết quả kiểm tra
Căn cứ vào nhiệm vụ được phân công, nội dung và kết quả kiểm tra của từng thành viên đoàn kiểm tra phải được lập thành báo cáo, có ký tên của thành viên và nộp cho Trưởng đoàn kiểm tra. Trên cơ sở báo cáo của các thành viên, Trưởng đoàn kiểm tra tổng hợp hoặc phân công tổ, nhóm tổng hợp, xây dựng dự thảo báo cáo kết quả kiểm tra (theo Mẫu số 09/KTNB) về những nội dung đã kiểm tra.
Trưởng đoàn kiểm tra thực hiện việc thảo luận, lấy ý kiến tham gia của các thành viên trong đoàn kiểm tra về dự thảo báo cáo kết quả kiểm tra. Trường hợp nếu có những nội dung mà đoàn chưa thống nhất được thì Trưởng đoàn kiểm tra quyết định và chịu trách nhiệm về quyết định đó.
Trong quá trình lập dự thảo báo cáo kết quả kiểm tra, nếu có vấn đề còn vướng mắc cần xử lý, Trưởng đoàn kiểm tra cần chủ động trao đổi, tham khảo ý kiến các bộ phận nghiệp vụ chuyên môn có liên quan để đảm bảo cho việc kết luận, kiến nghị được chính xác và khách quan.
Bước 2. Hoàn chỉnh dự thảo báo cáo kết quả kiểm tra
Trước khi thông qua báo cáo kết quả kiểm tra, đoàn kiểm tra có trách nhiệm gửi dự thảo báo cáo kết quả kiểm tra cho người ra quyết định kiểm tra để biết và chỉ đạo sau đó gửi cho đơn vị được kiểm tra để xem xét những nội dung chưa thống nhất, nguyên nhân, chứng cứ. Việc tham gia đóng góp của đơn vị được kiểm tra có thể thực hiện bằng hai hình thức: trao đổi trực tiếp với đoàn kiểm tra hoặc đơn vị tham gia đóng góp bằng văn bản.
Dự thảo báo cáo kết quả kiểm tra sau khi hoàn chỉnh phải phản ánh đầy đủ kết quả những nội dung công việc đã được kiểm tra; những nội dung chưa làm; những nội dung làm ngoài quyết định (nếu có), nguyên nhân; những ý kiến không thống nhất của đối tượng được kiểm tra; những đề xuất về chính sách, chế độ, quản lý. Nội dung kết luận phải nêu rõ sự việc, căn cứ đúng, sai, nguyên nhân, trách nhiệm, hình thức xử lý, thời hạn chấp hành các kết luận, kiến nghị.
Nội dung dự thảo báo cáo kết quả kiểm tra và thời gian lập được quy định tại khoản 3 Điều 16, Điều 18 Quyết định số 1402/QĐ-KBNN ngày 24/12/2015 của Tổng Giám đốc KBNN ban hành Quy chế hoạt động kiểm tra nội bộ trong hệ thống KBNN.
Bước 3. Thông qua báo cáo kết quả kiểm tra
Sau khi có báo cáo kết quả kiểm tra chính thức, đoàn kiểm tra tổ chức họp để thông qua kết luận nội dung kiểm tra. Thành phần dự họp thực hiện như quy định tại cuộc họp công bố quyết định kiểm tra.
Trường hợp chậm thông qua báo cáo kết quả kiểm tra do chờ ý kiến chỉ đạo của cấp có thẩm quyền giải đáp các vướng mắc về cơ chế chính sách; do quan điểm xử lý chưa thống nhất hoặc vì lý do khách quan khác thì Trưởng đoàn kiểm tra làm việc và thông báo cụ thể lý do chưa thông qua báo cáo kết quả kiểm tra cho đơn vị được kiểm tra biết và lập biên bản làm việc (theo mẫu số 07/KTNB).
Bước 4. Ký báo cáo kết quả kiểm tra
Sau khi thống nhất các ý kiến tại cuộc họp thông qua kết quả kiểm tra, Trưởng đoàn kiểm tra xem xét, tiếp tục hoàn chỉnh báo cáo kết quả kiểm tra và ký báo cáo kết quả kiểm tra. Báo cáo kết quả kiểm tra do Trưởng đoàn kiểm tra và Lãnh đạo đại diện đơn vị được kiểm tra đồng ký. Số lượng báo cáo kết quả kiểm tra phải được lập ít nhất là 03 bản, phải ghi rõ số trang và các phụ lục đính kèm (nếu có) và được đóng dấu giáp lai, đóng dấu xác nhận của đơn vị được kiểm tra.
Trường hợp đơn vị được kiểm tra không thống nhất ký báo cáo kết quả kiểm tra thì trong thời hạn 02 ngày làm việc kể từ ngày thông qua báo cáo kết quả kiểm tra, Trưởng đoàn kiểm tra lập biên bản ghi nhận việc không ký báo cáo kết quả kiểm tra, nêu rõ lý do đơn vị được kiểm tra không ký báo cáo kết quả kiểm tra, đồng thời báo cáo người ra quyết định kiểm tra để xin ý kiến chỉ đạo. Nếu đơn vị được kiểm tra vẫn không ký báo cáo kết quả kiểm tra thì trong thời hạn 05 ngày làm việc kể từ ngày thông qua báo cáo kết quả kiểm tra, Trưởng đoàn kiểm tra và các thành viên đoàn kiểm tra ký báo cáo kết quả kiểm tra và chịu trách nhiệm về kết quả kiểm tra.
Bước 5. Bàn giao hồ sơ kiểm tra
Trong thời hạn 10 ngày kể từ ngày ký báo cáo kết quả kiểm tra Đoàn kiểm tra có trách nhiệm thực hiện bàn giao hồ sơ kiểm tra cho công chức, viên chức được giao nhiệm vụ xử lý sau kiểm tra. Hồ sơ kiểm tra bao gồm các tài liệu đã được quy định tại điểm 1, Điều 19 Quyết định số 1402/QĐ-KBNN ngày 24/12/2015 của Tổng Giám đốc KBNN ban hành Quy chế hoạt động kiểm tra nội bộ trong hệ thống KBNN.
Việc bàn giao hồ sơ kiểm tra được thực hiện theo Quy trình về xử lý sau kiểm tra nội bộ trong hệ thống KBNN ban hành kèm theo Quyết định số 4567/QĐ-KBNN ngày 25/10/2016 của Tổng Giám đốc KBNN.
Bước 6. Theo dõi thực hiện kết luận, kiến nghị trong báo cáo kết quả kiểm tra
Trong thời hạn 15 ngày kể từ ngày ký báo cáo kết quả kiểm tra, đơn vị được kiểm tra phải có báo cáo bằng văn bản (theo Mẫu số 10/KTNB) gửi cơ quan ban hành quyết định kiểm tra (qua bộ phận Thanh tra - Kiểm tra, bộ phận nghiệp vụ trực tiếp thực hiện kiểm tra) về kết quả thực hiện kết luận, kiến nghị của đoàn kiểm tra.
Trong thời hạn 05 ngày kể từ ngày nhận được báo cáo kết quả khắc phục tồn tại, sai sót của đơn vị được kiểm tra, Đoàn kiểm tra có trách nhiệm thực hiện bàn giao hồ sơ thực hiện kết luận, kiến nghị cho công chức, viên chức được giao nhiệm vụ xử lý sau kiểm tra. Việc bàn giao được thực hiện theo Quy trình về xử lý sau kiểm tra nội bộ trong hệ thống KBNN ban hành kèm theo Quyết định số 4567/QĐ-KBNN ngày 25/10/2016 của Tổng Giám đốc KBNN.
2. Quy trình tự kiểm tra
Việc tự kiểm tra được thực hiện tại chính đơn vị, bộ phận nghiệp vụ thực hiện tự kiểm tra theo chức trách, vị trí việc làm của từng công chức, viên chức trong đơn vị, bộ phận nghiệp vụ. Việc tự kiểm tra được thực hiện trình tự theo các bước sau:
Bước 1. Thông báo giao nhiệm vụ tự kiểm tra
Thủ trưởng đơn vị căn cứ kế hoạch tự kiểm tra của đơn vị, gửi thông báo giao nhiệm vụ tự kiểm tra cho các bộ phận nghiệp vụ để các bộ phận nghiệp vụ tổ chức thực hiện (theo Mẫu số 11/KTNB).
Bộ phận nghiệp vụ phải xác định các vấn đề trọng tâm cần chú ý khi thực hiện công tác tự kiểm tra.
Bước 2. Phân công công chức, viên chức tự kiểm tra hoặc phân công việc tự kiểm tra chéo giữa công chức, viên chức nghiệp vụ trong từng bộ phận nghiệp vụ
Lãnh đạo bộ phận nghiệp vụ căn cứ vào thông báo giao nhiệm vụ tự kiểm tra và những nội dung trọng tâm cần chú ý để phân công công chức, viên chức thuộc thẩm quyền của mình để thực hiện tự kiểm tra. Cách thức tự kiểm tra do lãnh đạo bộ phận nghiệp vụ tự quyết định và chịu trách nhiệm.
Bước 3. Chuẩn bị hồ sơ, tài liệu phục vụ công tác tự kiểm tra
Cá nhân công chức, viên chức tham gia tự kiểm tra cần chuẩn bị đầy đủ các tài liệu cần thiết, các công việc đã thực hiện của mình, các văn bản về chính sách, chế độ, tiêu chuẩn, định mức liên quan đến nội dung kiểm tra.
Bước 4. Thực hiện tự kiểm tra
Đối với cách thức công chức, viên chức nghiệp vụ tự kiểm tra các hồ sơ, tài liệu và tác nghiệp do mình thực hiện, từng công chức, viên chức nghiệp vụ có trách nhiệm xem xét các phần công việc đã thực hiện trước đó của chính mình đảm bảo đúng chế độ, chính sách, quy trình nghiệp vụ. Khi phát hiện các sai phạm, vướng mắc cần báo cáo ngay lãnh đạo phụ trách trực tiếp để có biện pháp xử lý.
Đối với cách thức kiểm tra chéo giữa công chức, viên chức nghiệp vụ trong từng bộ phận nghiệp vụ, cán bộ công chức được kiểm tra có trách nhiệm bàn giao hồ sơ, tài liệu các phần công việc đã thực hiện của mình cho công chức, viên chức được phân công kiểm tra chéo và phối hợp cung cấp, làm rõ các tài liệu, các nội dung có liên quan trong quá trình tự kiểm tra. Nếu thấy cần thiết có thể lập biên bản giao, nhận tài liệu (biên bản giao nhận tài liệu tương tự như Mẫu 04/KTNB)
Về thời gian kiểm tra: Căn cứ kế hoạch kiểm tra, việc tự kiểm tra có thể bắt đầu và kết thúc vào một khoảng thời gian bất kỳ trong kỳ kế hoạch do lãnh đạo bộ phận nghiệp vụ đó quyết định, nhưng không quá thời hạn nêu trong Thông báo giao nhiệm vụ tự kiểm tra.
Bước 5. Tổng hợp báo cáo kết quả tự kiểm tra
Kết thúc đợt tự kiểm tra, công chức, viên chức nghiệp vụ được giao nhiệm vụ có trách nhiệm lập báo cáo kết quả tự kiểm tra, báo cáo lãnh đạo bộ phận nghiệp vụ được giao nhiệm vụ tự kiểm tra.
Đối với cách thức kiểm tra chéo giữa công chức, viên chức nghiệp vụ trong từng bộ phận nghiệp vụ, báo cáo kết quả tự kiểm tra được thông qua giữa công chức, viên chức có liên quan, công chức, viên chức tham gia kiểm tra chéo và lãnh đạo bộ phận nghiệp vụ.
Lãnh đạo bộ phận nghiệp vụ được giao nhiệm vụ tự kiểm tra có trách nhiệm chỉ đạo bộ phận nghiệp vụ của mình tổng hợp báo cáo về kết quả tự kiểm tra để báo cáo thủ trưởng đơn vị (theo Mẫu số 12/KTNB) (đồng gửi qua bộ phận Thanh tra – Kiểm tra cùng cấp). Đối với KBNN cấp huyện, Thủ trưởng đơn vị chỉ đạo các bộ phận nghiệp vụ tự kiểm tra tổng hợp chung thành một báo cáo sau khi đã thống nhất kết quả tự kiểm tra của đơn vị mình để báo cáo thủ trưởng đơn vị trực tiếp cấp trên (đồng gửi qua bộ phận Thanh tra – Kiểm tra KBNN cấp tỉnh).
Bước 6. Kết quả thực hiện và các biện pháp khắc phục những tồn tại, sai sót, sai phạm đã phát hiện qua công tác tự kiểm tra
Trong thời hạn 15 ngày (kể từ ngày ghi trong báo cáo kết quả tự kiểm tra) bộ phận nghiệp vụ tự kiểm tra phải có báo cáo bằng văn bản (vận dụng theo Mẫu số 10/KTNB) gửi Thủ trưởng đơn vị thông báo giao nhiệm vụ tự kiểm tra (đồng gửi qua bộ phận Thanh tra – Kiểm tra cùng cấp), các đơn vị KBNN huyện tự kiểm tra phải có báo cáo bằng văn bản (vận dụng theo Mẫu số 10/KTNB) gửi Thủ trưởng đơn vị thông báo giao nhiệm vụ tự kiểm tra (đồng gửi qua bộ phận Thanh tra – Kiểm tra KBNN cấp tỉnh) về kết quả và các biện pháp khắc phục những tồn tại, sai sót, sai phạm đã phát hiện qua công tác tự kiểm tra.
Bộ phận Thanh tra – Kiểm tra là đầu mối theo dõi, tổng hợp báo cáo kết quả công tác tự kiểm tra, báo cáo khắc phục những tồn tại, sai sót, sai phạm đã phát hiện qua công tác tự kiểm tra của các bộ phận nghiệp vụ cùng cấp và của KBNN cấp huyện.
Bước 7. Bàn giao, lưu trữ hồ sơ tự kiểm tra
Báo cáo kết quả tự kiểm tra; Báo cáo kết quả và các biện pháp khắc phục những tồn tại, sai sót, sai phạm đã phát hiện qua công tác tự kiểm tra và các tài liệu liên quan (nếu có) do Bộ phận nghiệp vụ thực hiện việc tự kiểm tra lưu trữ.
Chương III
TỔ CHỨC THỰC HIỆN
Điều 8. Trách nhiệm tổ chức thực hiện
1. Thủ trưởng KBNN các cấp chỉ đạo tổ chức quán triệt, phổ biến nội dung Quy trình kiểm tra nội bộ cho toàn thể công chức, viên chức trong đơn vị biết và thực hiện; chỉ đạo công tác kiểm tra nội bộ đối với các đơn vị cấp dưới thuộc sự quản lý, điều hành của mình; đôn đốc, có biện pháp khắc phục những tồn tại phát hiện trong quá trình kiểm tra; kịp thời xử lý các hành vi vi phạm; các kiến nghị, vướng mắc phản ánh thông qua công tác kiểm tra theo thẩm quyền quy định.
2. Lãnh đạo bộ phận nghiệp vụ tổ chức công tác kiểm tra nội bộ các hoạt động nghiệp vụ thuộc phạm vi quản lý của đơn vị mình, thực hiện báo cáo kết quả kiểm tra theo quy định.
3. Vụ trưởng Vụ Thanh tra – Kiểm tra KBNN, Trưởng phòng Thanh tra – Kiểm tra KBNN cấp tỉnh có trách nhiệm hướng dẫn, đôn đốc thực hiện công tác kiểm tra nội bộ; tổng hợp báo cáo công tác kiểm tra nội bộ của đơn vị báo cáo thủ trưởng đơn vị và KBNN cấp trên theo quy định.
4. Công chức, viên chức làm công tác chuyên môn nghiệp vụ có trách nhiệm thường xuyên tự kiểm tra việc chấp hành chế độ, chính sách và quy trình nghiệp vụ trong và sau quá trình thực thi công việc của mình. Khi phát hiện các sai phạm, vướng mắc trong quá trình tự kiểm tra phải báo cáo người phụ trách trực tiếp để có biện pháp xử lý; cung cấp đầy đủ các tài liệu cần thiết, phối hợp và tạo điều kiện thuận lợi cho người, đoàn kiểm tra thực hiện kiểm tra theo quyết định, đề cương kiểm tra đã được phê duyệt. Chấp hành các ý kiến kết luận sau khi kiểm tra, thực hiện các biện pháp khắc phục các tồn tại được phát hiện.
Điều 9. Sửa đổi, bổ sung
Việc thay thế, sửa đổi, bổ sung Quy trình này do Tổng Giám đốc KBNN quyết định./.
TỔNG GIÁM ĐỐC
KHO BẠC NHÀ NƯỚC Độc lập - Tự do - Hạnh phúc
Số: 5716/QĐ-KBN Hà Nội, ngày 30 tháng 12 năm 2016
QUYẾT ĐỊNH
Ban hành Quy trình kiểm tra nội bộ
trong hệ thống Kho bạc Nhà nước
TỔNG GIÁM ĐỐC KHO BẠC NHÀ NƯỚCCăn cứ Quyết định số 1959/QĐ-BTC ngày 28/9/2015 của Bộ trưởng Bộ Tài chính quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và cơ cấu tổ chức các vụ và Văn phòng thuộc Kho bạc Nhà nước;
Căn cứ Quyết định số 1402/QĐ-KBNN ngày 24/12/2015 của Tổng Giám đốc Kho bạc Nhà nước ban hành Quy chế hoạt động kiểm tra nội bộ trong hệ thống Kho bạc Nhà nước;
Xét đề nghị của Vụ trưởng Vụ Thanh tra – Kiểm tra,
QUYẾT ĐỊNH
Điều 1. Ban hành kèm theo Quyết định này Quy trình kiểm tra nội bộ trong hệ thống Kho bạc Nhà nước.
Điều 2. Quyết định này có hiệu lực kể từ ngày ký, thay thế Quyết định số 351/QĐ-KBNN ngày 14/5/2008 của Tổng Giám đốc Kho bạc Nhà nước về việc ban hành Quy trình tự kiểm tra hoạt động nghiệp vụ Kho bạc Nhà nước.
Điều 3. Vụ trưởng Vụ Thanh tra – Kiểm tra, Thủ trưởng các đơn vị thuộc Kho bạc Nhà nước, Giám đốc Kho bạc Nhà nước tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương chịu trách nhiệm thi hành Quyết định này./.
Nơi nhận: TỔNG GIÁM ĐỐC
- Như Điều 3;
- Bộ Tài chính (để báo cáo);
- Lãnh đạo KBNN;
- Lưu VT, TTKT (88 bản).
Nguyễn Hồng Hà
BỘ TÀI CHÍNH CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
KHO BẠC NHÀ NƯỚC Độc lập - Tự do - Hạnh phúc
QUY TRÌNH
Kiểm tra nội bộ trong hệ thống Kho bạc Nhà nước
(Ban hành kèm theo Quyết định số: 5716/QĐ-KBNN ngày 30 tháng 12 năm 2016 của Tổng Giám đốc Kho bạc Nhà nước)Chương I
QUY ĐỊNH CHUNG
Điều 1. Phạm vi điều chỉnh và đối tượng áp dụng
1. Quy trình này quy định trình tự các bước tiến hành một cuộc kiểm tra, tự kiểm tra nội bộ tại các đơn vị trong hệ thống Kho bạc Nhà nước (KBNN).
2. Quy trình này áp dụng chung cho các đơn vị thuộc và trực thuộc KBNN thực hiện các cuộc kiểm tra nội bộ trong hệ thống KBNN.
3. Đối với nội dung kiểm tra các hoạt động nghiệp vụ KBNN do Bộ Tài chính có văn bản hướng dẫn riêng thì việc thực hiện theo các văn bản quy định của Bộ Tài chính. Cụ thể:
- Kiểm tra công tác tổ chức cán bộ thực hiện theo quy định tại Quyết định số 3177/QĐ-BTC ngày 29/12/2011 của Bộ trưởng Bộ Tài chính ban hành Quy chế kiểm tra, tự kiểm tra về công tác tổ chức cán bộ và các văn bản hướng dẫn riêng của Bộ Tài chính và KBNN về công tác tổ chức cán bộ.
- Kiểm tra công tác quản lý tài chính, tài sản, xây dựng cơ bản nội ngành và đầu tư ứng dụng công nghệ thông tin thực hiện theo quy định tại Quyết định số 791/QĐ-BTC ngày 30/03/2012 của Bộ trưởng Bộ Tài chính về việc ban hành Quy chế kiểm tra, kiểm toán nội bộ công tác quản lý tài chính, kế toán, tài sản nhà nước và đầu tư ứng dụng công nghệ thông tin trong các cơ quan hành chính, đơn vị sự nghiệp thuộc Bộ Tài chính và các văn bản hướng dẫn riêng của Bộ Tài chính và KBNN.
4. Quy trình này không áp dụng đối với hoạt động thanh tra chuyên ngành KBNN (đã được quy định riêng tại Quyết định số 777/QĐ-KBNN ngày 26/9/2014 của Tổng Giám đốc KBNN về việc ban hành Quy trình thanh tra chuyên ngành KBNN).
Điều 2. Mục đích của quy trình
1. Chuẩn hóa các nội dung và các bước công việc trong hoạt động kiểm tra nội bộ trong hệ thống KBNN.
2. Đánh giá chất lượng hoạt động, tình hình chấp hành chính sách, chế độ; quy chế, quy trình nghiệp vụ; quy định nội bộ của đơn vị. Phát hiện và chấn chỉnh kịp thời các tồn tại, sai sót, sai phạm trong hoạt động nghiệp vụ của các cá nhân, các khâu tổ chức công việc để có biện pháp khắc phục, xử lý. Đồng thời kiến nghị, đề xuất việc sửa đổi, bổ sung, hoàn thiện các chế độ, chính sách, quy trình nghiệp vụ, quy chế, quy định nội bộ của đơn vị nhằm nâng cao hiệu lực, hiệu quả, tăng cường kỷ cương, kỷ luật trong hệ thống KBNN.
3. Tăng cường tính tự giác, tạo ý thức chấp hành thường xuyên chế độ, chính sách, quy trình nghiệp vụ, quy chế, quy định nội bộ đơn vị của từng công chức, viên chức trong việc thực hiện nhiệm vụ được giao. Qua đó góp phần nâng cao trình độ chuyên môn nghiệp vụ cho công chức, viên chức.
Điều 3. Nguyên tắc thực hiện quy trình kiểm tra nội bộ
1. Tuân thủ Quy chế hoạt động kiểm tra nội bộ trong hệ thống Kho bạc Nhà nước do Tổng Giám đốc KBNN ban hành.
2. Tuân thủ các quy định pháp luật có liên quan; đúng chức năng, thẩm quyền, trình tự, thủ tục, thời hạn do pháp luật quy định, đảm bảo khách quan, trung thực, chính xác.
3. Việc phúc tra được thực hiện theo quy định hiện hành về xử lý sau kiểm tra nội bộ trong hệ thống KBNN.
Điều 4. Giải thích từ ngữ
1. Kiểm tra nội bộ trong hệ thống KBNN là hoạt động kiểm tra việc chấp hành nhiệm vụ, công vụ của các đơn vị KBNN, công chức, viên chức KBNN các cấp trong hệ thống KBNN.
2. Kiểm tra nội bộ trong hệ thống KBNN bao gồm hoạt động kiểm tra, tự kiểm tra của hệ thống Thanh tra - Kiểm tra KBNN và các bộ phận chuyên môn được thực hiện thường xuyên hoặc đột xuất đối với các hoạt động nghiệp vụ của KBNN các cấp.
3. Đơn vị KBNN các cấp bao gồm: KBNN; KBNN tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương (gọi chung là KBNN cấp tỉnh); KBNN huyện, thị xã, thành phố trực thuộc tỉnh (gọi chung là KBNN cấp huyện).
Bộ phận nghiệp vụ: Các Vụ, Văn phòng, Cục và đơn vị sự nghiệp tại cơ quan KBNN (gọi chung là đơn vị thuộc KBNN); các phòng và Văn phòng thuộc KBNN cấp tỉnh (gọi chung là bộ phận nghiệp vụ KBNN tỉnh); các tổ, phòng thuộc KBNN cấp huyện (gọi chung là bộ phận nghiệp vụ KBNN huyện).
4. Bộ phận Thanh tra – Kiểm tra: Tại KBNN là Vụ Thanh tra – Kiểm tra, tại KBNN tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương là Phòng Thanh tra – Kiểm tra.
5. Ngày và ngày làm việc: Ngày là ngày liên tục kể cả ngày lễ, ngày nghỉ theo chế độ; ngày làm việc là ngày làm việc không kể ngày lễ, ngày nghỉ theo chế độ.
Điều 5. Phân loại hoạt động kiểm tra nội bộ
Trên cơ sở các hình thức kiểm tra được quy định tại Điều 5 Quyết định số 1402/QĐ-KBNN ngày 24/12/2015 của Tổng Giám đốc KBNN ban hành Quy chế hoạt động kiểm tra nội bộ trong hệ thống KBNN, căn cứ vào mục tiêu, đối tượng, phạm vi áp dụng. Hoạt động kiểm tra nội bộ được phân loại như sau:
1. Phân loại kiểm tra nội bộ theo cấp quản lý:
1.1. Kiểm tra của đơn vị cấp trên với đơn vị cấp dưới:
- Kiểm tra của KBNN đối với các đơn vị thuộc và trực thuộc (các đơn vị thuộc KBNN, KBNN cấp tỉnh, KBNN cấp huyện).
- Kiểm tra của KBNN cấp tỉnh với các phòng nghiệp vụ tại KBNN tỉnh và các đơn vị KBNN cấp huyện trực thuộc.
- Kiểm tra chéo giữa các đơn vị KBNN trực thuộc tỉnh trong cùng một tỉnh hoặc giữa các đơn vị KBNN tỉnh với nhau theo quyết định của cấp có thẩm quyền.
1.2. Tự kiểm tra:
Là hoạt động tự kiểm tra của công chức, viên chức của các bộ phận nghiệp vụ trong một đơn vị (các đơn vị thuộc KBNN, trong KBNN cấp tỉnh, trong KBNN cấp huyện), bao gồm các cách thức tự kiểm tra:
- Công chức, viên chức nghiệp vụ tự kiểm tra các hồ sơ, tài liệu do mình thực hiện.
- Kiểm tra chéo giữa công chức, viên chức nghiệp vụ trong từng bộ phận nghiệp vụ.
2. Phân loại kiểm tra nội bộ theo thời gian:
2.1 Kiểm tra thường xuyên theo kế hoạch: Là việc tiến hành kiểm tra theo kế hoạch đã được lập cho từng quý, năm.
2.2 Kiểm tra đột xuất: Là việc tiến hành kiểm tra theo yêu cầu thực tế của nhiệm vụ, do thủ trưởng đơn vị hoặc người có thẩm quyền quyết định. Việc kiểm tra đột xuất không được lập kế hoạch và nội dung từ trước, người ra quyết định cần căn cứ vào tình hình cụ thể khi phát sinh biến động có tính bất thường hoặc khi cần xác minh làm rõ vụ việc để đưa ra những nội dung cần kiểm tra phù hợp với yêu cầu quản lý của mình.
3. Phân loại kiểm tra nội bộ theo nội dung nghiệp vụ:
3.1. Kiểm tra toàn diện: Là việc tiến hành kiểm tra toàn bộ hoạt động nghiệp vụ nhằm mục đích đánh giá được kết quả triển khai thực hiện nhiệm vụ của bộ phận nghiệp vụ, của đơn vị.
3.2. Kiểm tra theo chuyên đề: Là việc tiến hành kiểm tra một hoặc một số nội dung công việc nhằm mục đích đánh giá kết quả hoạt động của một số phần hành nghiệp vụ cụ thể hoặc tính chính xác, hợp pháp của số liệu hoạt động nghiệp vụ của bộ phận nghiệp vụ, của đơn vị.
Chương II
QUY ĐỊNH CỤ THỂ
Điều 6. Lập kế hoạch kiểm tra nội bộ hàng năm
1. Chuẩn bị lập kế hoạch: Căn cứ vào định hướng kiểm tra hàng năm của đơn vị cấp trên, bộ phận Thanh tra – Kiểm tra phối hợp với các bộ phận nghiệp vụ thu thập thông tin, dữ liệu, tiến hành phân tích, đánh giá xác định những nội dung nghiệp vụ quản lý, đơn vị, địa bàn có khả năng rủi ro cao cần thiết phải kiểm tra để đưa vào kế hoạch kiểm tra hàng năm.
2. Lập và phê duyệt kế hoạch kiểm tra nội bộ: Việc chủ trì, phối hợp xây dựng kế hoạch kiểm tra nội bộ hàng năm được quy định tại Điều 7, Điều 8 Quyết định số 1402/QĐ-KBNN ngày 24/12/2015 của Tổng Giám đốc KBNN ban hành Quy chế hoạt động kiểm tra nội bộ trong hệ thống KBNN.
Kế hoạch kiểm tra nội bộ bao gồm những nội dung cơ bản sau:
- Danh sách các đơn vị được kiểm tra, đơn vị tự kiểm tra (được chia ra các quý trong năm).
- Nội dung kiểm tra, trong đó nêu rõ những nội dung trọng tâm, trọng điểm.
- Thời kỳ kiểm tra.
- Đơn vị thực hiện kiểm tra, tự kiểm tra; đơn vị cùng phối hợp kiểm tra, phối hợp tự kiểm tra (nếu có).
- Thời gian dự kiến kiểm tra.
- Kế hoạch dự phòng kiểm tra (nếu có).
- Các công việc cần triển khai thực hiện.
Quyết định phê duyệt Kế hoạch kiểm tra nội bộ; Kế hoạch kiểm tra nội bộ (theo Mẫu số 01/KTNB)
Điều 7. Quy trình kiểm tra nội bộ
Quy trình kiểm tra nội bộ trong hệ thống KBNN được thực hiện theo cấp quản lý, bao gồm: Quy trình kiểm tra của đơn vị cấp trên với đơn vị cấp dưới và Quy trình tự kiểm tra.
1. Quy trình một cuộc kiểm tra của đơn vị cấp trên với đơn vị cấp dưới
Quy trình này bao gồm các công việc: Chuẩn bị kiểm tra; Tiến hành kiểm tra; Kết thúc kiểm tra.
Các bước tại Quy trình được áp dụng cho hình thức kiểm tra thường xuyên theo kế hoạch của đơn vị cấp trên với đơn vị cấp dưới.
Đối với hình thức kiểm tra đột xuất, sau khi có quyết định kiểm tra của cấp có thẩm quyền, tùy theo phạm vi, tính chất, mức độ của cuộc kiểm tra, việc kiểm tra có thể vận dụng các bước tại Quy trình này hoặc theo yêu cầu vụ việc để đạt được mục đích của cuộc kiểm tra.
1.1. Chuẩn bị kiểm tra
Bước 1. Thu thập và phân tích thông tin
Căn cứ định hướng công tác kiểm tra và kế hoạch kiểm tra (dự kiến), lãnh đạo bộ phận Thanh tra – Kiểm tra, lãnh đạo bộ phận nghiệp vụ trực tiếp hoặc phân công công chức dự kiến tham gia Đoàn kiểm tra khảo sát, thu thập, nghiên cứu, phân tích các thông tin đã thu thập được theo một số nội dung chủ yếu sau:
- Tập hợp và hệ thống đầy đủ các văn bản (Luật, Nghị định, Thông tư,... các quy định về chính sách, chế độ có liên quan đến nội dung và thời kỳ được kiểm tra).
- Các thông tin cần thu thập có liên quan đến đối tượng (đơn vị) được kiểm tra như: Đặc điểm, tình hình, kết quả hoạt động của đơn vị có liên quan đến nội dung được kiểm tra; những vấn đề nổi cộm, trọng tâm, trọng điểm cần phải đi sâu kiểm tra; các biên bản kiểm tra của các đoàn kiểm tra khác trước đó đối với đơn vị (nếu có)....
- Phân tích, đánh giá một số lĩnh vực có thể xảy ra rủi ro cao trong các nội dung sẽ được kiểm tra để có kế hoạch tập trung đi sâu vào kiểm tra, tránh dàn trải không đúng trọng tâm, trọng điểm gây lãng phí thời gian, công sức nhưng hiệu quả thấp.
- Thu thập thông tin từ các nguồn: Các cơ quan, đơn vị có liên quan trong và ngoài hệ thống KBNN; phương tiện thông tin đại chúng...
Bước 2. Xác định đoàn, Trưởng đoàn và thành viên đoàn kiểm tra
Lãnh đạo bộ phận Thanh tra - Kiểm tra, lãnh đạo bộ phận nghiệp vụ là người trực tiếp dự kiến danh sách nhân sự (Trưởng đoàn và thành viên đoàn kiểm tra) để trình người ban hành quyết định kiểm tra phê duyệt. Việc lựa chọn, phân công bố trí thành viên cho mỗi cuộc kiểm tra phải phù hợp với khả năng, trình độ và hiểu biết về những nội dung sẽ kiểm tra. Trường hợp có đơn vị cùng phối hợp kiểm tra, đơn vị chủ trì thực hiện kiểm tra lấy ý kiến của đơn vị phối hợp trước khi trình duyệt.
Trong quá trình triển khai thực hiện việc kiểm tra nếu cần có sự thay đổi Trưởng đoàn, thành viên đoàn kiểm tra hoặc bổ sung thành viên đoàn kiểm tra thì lãnh đạo bộ phận Thanh tra - Kiểm tra, lãnh đạo bộ phận nghiệp vụ thực hiện báo cáo người có thẩm quyền và dự thảo quyết định thay đổi, bổ sung trình người ban hành quyết định kiểm tra phê duyệt.
Bước 3. Ban hành quyết định kiểm tra, đề cương kiểm tra
Trên cơ sở thông tin đã thu thập của đơn vị và danh sách dự kiến các thành viên đoàn kiểm tra, bộ phận Thanh tra - Kiểm tra, bộ phận nghiệp vụ dự thảo quyết định kiểm tra kèm theo đề cương kiểm tra (theo Mẫu số 02/KTNB) trình người ra quyết định kiểm tra ký ban hành.
- Quyết định kiểm tra phải nêu rõ các căn cứ pháp lý để kiểm tra, tên đơn vị được kiểm tra, hình thức kiểm tra, nội dung, thành phần đoàn kiểm tra, trách nhiệm các bên thi hành.
- Đề cương kiểm tra bao gồm: Nội dung kiểm tra; thời gian kiểm tra; thời kỳ kiểm tra và các yêu cầu cần thiết khác để tiến hành kiểm tra.
Thời hạn gửi quyết định kiểm tra cho đơn vị được kiểm tra được quy định tại Điều 14 Quyết định số 1402/QĐ-KBNN ngày 24/12/2015 của Tổng Giám đốc KBNN ban hành Quy chế hoạt động kiểm tra nội bộ trong hệ thống KBNN.
Bước 4. Họp đoàn triển khai thực hiện kiểm tra
Sau khi quyết định và đề cương kiểm tra được ký ban hành, Trưởng đoàn tổ chức họp nội bộ đoàn kiểm tra để thông qua quyết định kiểm tra đã được phê duyệt, phổ biến quy chế kiểm tra, bàn các biện pháp cụ thể tổ chức thực hiện kiểm tra, Trưởng đoàn có bản phân công giao nhiệm vụ cho từng thành viên của đoàn.
Thành viên đoàn kiểm tra có trách nhiệm chuẩn bị đầy đủ tài liệu, các văn bản về chính sách, chế độ, tiêu chuẩn, định mức liên quan đến nội dung kiểm tra; xem xét, nghiên cứu các tài liệu, các kết luận của các đợt kiểm tra trước, của những sự việc tương tự.
Chuẩn bị phương tiện, thiết bị, kinh phí và những điều kiện vật chất cần thiết khác phục vụ cho hoạt động của đoàn kiểm tra.
1.2. Tiến hành kiểm tra
Bước 1. Công bố quyết định kiểm tra
Trước khi công bố quyết định kiểm tra, người ra quyết định kiểm tra có thông báo bằng văn bản với đơn vị được kiểm tra về thời gian, địa điểm công bố quyết định kiểm tra, thành phần tham dự. >>> (tăng TTHC, nên ủy quyền cho trưởng đoàn)
Thành phần tham dự công bố quyết định kiểm tra gồm: Trưởng đoàn và các thành viên đoàn kiểm tra; Lãnh đạo đơn vị được kiểm tra và đại diện các bộ phận nghiệp vụ có liên quan đến nội dung kiểm tra, đại diện các bộ phận nghiệp vụ khác có liên quan (nếu có). Trong trường hợp cần thiết có thể có đại diện lãnh đạo cơ quan ban hành quyết định kiểm tra, đại diện lãnh đạo bộ phận Thanh tra – Kiểm tra hoặc lãnh đạo bộ phận nghiệp vụ của đơn vị kiểm tra tham dự.
Trưởng đoàn kiểm tra thực hiện công bố quyết định, đề cương kiểm tra tại đơn vị được kiểm tra, nêu rõ mục đích, yêu cầu, cách thức làm việc, kế hoạch tiến hành kiểm tra. Nội dung buổi công bố quyết định kiểm tra gồm:
- Công bố quyết định kiểm tra.
- Trao đổi, yêu cầu cung cấp báo cáo, thông tin, tài liệu theo đề cương nội dung kiểm tra đã được thông báo.
- Quan hệ phối hợp của đơn vị được kiểm tra với đoàn kiểm tra trong thời gian kiểm tra.
- Địa điểm làm việc, phương tiện làm việc của đoàn kiểm tra, công tác hậu cần khác.
Thời hạn công bố quyết định kiểm tra cho đơn vị được kiểm tra được quy định theo Điều 14 Quyết định số 1402/QĐ-KBNN ngày 24/12/2015 của Tổng Giám đốc KBNN ban hành Quy chế hoạt động kiểm tra nội bộ trong hệ thống KBNN.
Bước 2. Yêu cầu cung cấp hồ sơ, tài liệu và tiếp nhận hồ sơ, tài liệu
Trưởng đoàn hoặc các thành viên đoàn kiểm tra (được Trưởng đoàn ủy quyền) căn cứ nhiệm vụ được phân công, yêu cầu đơn vị cung cấp hồ sơ, tài liệu liên quan đến nội dung kiểm tra; lập Phiếu yêu cầu về tài liệu kiểm tra (theo Mẫu 03/KTNB); Biên bản giao, nhận tài liệu (theo Mẫu 04/KTNB).
Sau khi tiếp nhận hồ sơ, tài liệu do đơn vị được kiểm tra cung cấp. Đoàn kiểm tra có trách nhiệm kiểm tra, bảo quản, khai thác, sử dụng đúng mục đích, không để thất lạc tài liệu.
Bước 3. Thực hiện kiểm tra
Đoàn kiểm tra sử dụng các phương pháp kiểm tra để phát hiện và làm rõ các vấn đề, sự việc để đưa ra những kết luận đảm bảo chính xác, trung thực, khách quan. Việc thực hiện kiểm tra được thực hiện theo trình tự như sau:
- Nghiên cứu, phân tích, xem xét, xử lý thông tin: Nghiên cứu, phân tích, xem xét, xử lý thông tin và các số liệu để phát hiện những mâu thuẫn; nhận định những việc làm đúng, những sai sót; những sơ hở, bất cập của cơ chế, chính sách, chế độ; làm rõ nguyên nhân và trách nhiệm của tập thể, cá nhân đối với các tồn tại, sai sót, sai phạm (nếu có).
- Củng cố các chứng cứ, cơ sở pháp lý để đưa ra kết luận các nội dung kiểm tra (nếu có):
+ Yêu cầu giải trình: Đối với những nội dung kiểm tra chưa được làm rõ, chưa có đủ cơ sở để kết luận, đoàn kiểm tra chuẩn bị chi tiết nội dung yêu cầu đối tượng được kiểm tra giải trình trực tiếp hoặc trong trường hợp cần thiết có thể lập Phiếu yêu cầu giải trình (theo Mẫu số 05/KTNB); Báo cáo giải trình (theo Mẫu số 06/KTNB)
+ Đối thoại, chất vấn: Trường hợp giải trình chưa rõ, đoàn kiểm tra tiến hành tổ chức đối thoại, chất vấn đối tượng được kiểm tra để làm rõ thêm đúng, sai đối với các nội dung đã được kiểm tra. Khi tiến hành đối thoại, chất vấn phải có sự tham gia ít nhất của 02 thành viên Đoàn kiểm tra, trường hợp cần thiết có thể sử dụng thiết bị ghi âm công khai toàn bộ cuộc đối thoại, chất vấn. Việc thực hiện đối thoại, chất vấn phải được lập thành biên bản (theo mẫu số 07/KTNB) ghi nhận đầy đủ, chính xác nội dung và kết quả đạt được qua đối thoại, chất vấn.
+ Thẩm tra, xác minh: Những chứng cứ và giải trình của đối tượng được kiểm tra vẫn chưa rõ, đoàn kiểm tra thực hiện việc thẩm tra, xác minh. Kết quả việc thẩm tra, xác minh được lập thành biên bản (theo Mẫu 08/KTNB) kèm theo đầy đủ tài liệu chứng minh.
+ Làm việc với cơ quan, tổ chức, cá nhân liên quan (nếu có): Trường hợp có công chức, viên chức trong phạm vi đơn vị được kiểm tra phản ánh sự việc có liên quan đến các nội dung kiểm tra, Trưởng đoàn kiểm tra có trách nhiệm nghiên cứu, đề xuất, báo cáo người ra quyết định kiểm tra, có kế hoạch làm việc với cơ quan, tổ chức, cá nhân có liên quan, kết quả làm việc được ghi chép đầy đủ và phải được lập biên bản (theo mẫu số 07/KTNB).
Bước 4. Giao trả hồ sơ, tài liệu
Sau khi kết thúc công việc kiểm tra, người được giao nhiệm vụ của đoàn kiểm tra có trách nhiệm thực hiện bàn giao đầy đủ hồ sơ, tài liệu có liên quan đến việc phục vụ công tác kiểm tra cho đối tượng được kiểm tra. Lập Biên bản giao, nhận tài liệu (theo Mẫu 04/KTNB)
1.3. Kết thúc kiểm tra
Bước 1. Lập dự thảo báo cáo kết quả kiểm tra
Căn cứ vào nhiệm vụ được phân công, nội dung và kết quả kiểm tra của từng thành viên đoàn kiểm tra phải được lập thành báo cáo, có ký tên của thành viên và nộp cho Trưởng đoàn kiểm tra. Trên cơ sở báo cáo của các thành viên, Trưởng đoàn kiểm tra tổng hợp hoặc phân công tổ, nhóm tổng hợp, xây dựng dự thảo báo cáo kết quả kiểm tra (theo Mẫu số 09/KTNB) về những nội dung đã kiểm tra.
Trưởng đoàn kiểm tra thực hiện việc thảo luận, lấy ý kiến tham gia của các thành viên trong đoàn kiểm tra về dự thảo báo cáo kết quả kiểm tra. Trường hợp nếu có những nội dung mà đoàn chưa thống nhất được thì Trưởng đoàn kiểm tra quyết định và chịu trách nhiệm về quyết định đó.
Trong quá trình lập dự thảo báo cáo kết quả kiểm tra, nếu có vấn đề còn vướng mắc cần xử lý, Trưởng đoàn kiểm tra cần chủ động trao đổi, tham khảo ý kiến các bộ phận nghiệp vụ chuyên môn có liên quan để đảm bảo cho việc kết luận, kiến nghị được chính xác và khách quan.
Bước 2. Hoàn chỉnh dự thảo báo cáo kết quả kiểm tra
Trước khi thông qua báo cáo kết quả kiểm tra, đoàn kiểm tra có trách nhiệm gửi dự thảo báo cáo kết quả kiểm tra cho người ra quyết định kiểm tra để biết và chỉ đạo sau đó gửi cho đơn vị được kiểm tra để xem xét những nội dung chưa thống nhất, nguyên nhân, chứng cứ. Việc tham gia đóng góp của đơn vị được kiểm tra có thể thực hiện bằng hai hình thức: trao đổi trực tiếp với đoàn kiểm tra hoặc đơn vị tham gia đóng góp bằng văn bản.
Dự thảo báo cáo kết quả kiểm tra sau khi hoàn chỉnh phải phản ánh đầy đủ kết quả những nội dung công việc đã được kiểm tra; những nội dung chưa làm; những nội dung làm ngoài quyết định (nếu có), nguyên nhân; những ý kiến không thống nhất của đối tượng được kiểm tra; những đề xuất về chính sách, chế độ, quản lý. Nội dung kết luận phải nêu rõ sự việc, căn cứ đúng, sai, nguyên nhân, trách nhiệm, hình thức xử lý, thời hạn chấp hành các kết luận, kiến nghị.
Nội dung dự thảo báo cáo kết quả kiểm tra và thời gian lập được quy định tại khoản 3 Điều 16, Điều 18 Quyết định số 1402/QĐ-KBNN ngày 24/12/2015 của Tổng Giám đốc KBNN ban hành Quy chế hoạt động kiểm tra nội bộ trong hệ thống KBNN.
Bước 3. Thông qua báo cáo kết quả kiểm tra
Sau khi có báo cáo kết quả kiểm tra chính thức, đoàn kiểm tra tổ chức họp để thông qua kết luận nội dung kiểm tra. Thành phần dự họp thực hiện như quy định tại cuộc họp công bố quyết định kiểm tra.
Trường hợp chậm thông qua báo cáo kết quả kiểm tra do chờ ý kiến chỉ đạo của cấp có thẩm quyền giải đáp các vướng mắc về cơ chế chính sách; do quan điểm xử lý chưa thống nhất hoặc vì lý do khách quan khác thì Trưởng đoàn kiểm tra làm việc và thông báo cụ thể lý do chưa thông qua báo cáo kết quả kiểm tra cho đơn vị được kiểm tra biết và lập biên bản làm việc (theo mẫu số 07/KTNB).
Bước 4. Ký báo cáo kết quả kiểm tra
Sau khi thống nhất các ý kiến tại cuộc họp thông qua kết quả kiểm tra, Trưởng đoàn kiểm tra xem xét, tiếp tục hoàn chỉnh báo cáo kết quả kiểm tra và ký báo cáo kết quả kiểm tra. Báo cáo kết quả kiểm tra do Trưởng đoàn kiểm tra và Lãnh đạo đại diện đơn vị được kiểm tra đồng ký. Số lượng báo cáo kết quả kiểm tra phải được lập ít nhất là 03 bản, phải ghi rõ số trang và các phụ lục đính kèm (nếu có) và được đóng dấu giáp lai, đóng dấu xác nhận của đơn vị được kiểm tra.
Trường hợp đơn vị được kiểm tra không thống nhất ký báo cáo kết quả kiểm tra thì trong thời hạn 02 ngày làm việc kể từ ngày thông qua báo cáo kết quả kiểm tra, Trưởng đoàn kiểm tra lập biên bản ghi nhận việc không ký báo cáo kết quả kiểm tra, nêu rõ lý do đơn vị được kiểm tra không ký báo cáo kết quả kiểm tra, đồng thời báo cáo người ra quyết định kiểm tra để xin ý kiến chỉ đạo. Nếu đơn vị được kiểm tra vẫn không ký báo cáo kết quả kiểm tra thì trong thời hạn 05 ngày làm việc kể từ ngày thông qua báo cáo kết quả kiểm tra, Trưởng đoàn kiểm tra và các thành viên đoàn kiểm tra ký báo cáo kết quả kiểm tra và chịu trách nhiệm về kết quả kiểm tra.
Bước 5. Bàn giao hồ sơ kiểm tra
Trong thời hạn 10 ngày kể từ ngày ký báo cáo kết quả kiểm tra Đoàn kiểm tra có trách nhiệm thực hiện bàn giao hồ sơ kiểm tra cho công chức, viên chức được giao nhiệm vụ xử lý sau kiểm tra. Hồ sơ kiểm tra bao gồm các tài liệu đã được quy định tại điểm 1, Điều 19 Quyết định số 1402/QĐ-KBNN ngày 24/12/2015 của Tổng Giám đốc KBNN ban hành Quy chế hoạt động kiểm tra nội bộ trong hệ thống KBNN.
Việc bàn giao hồ sơ kiểm tra được thực hiện theo Quy trình về xử lý sau kiểm tra nội bộ trong hệ thống KBNN ban hành kèm theo Quyết định số 4567/QĐ-KBNN ngày 25/10/2016 của Tổng Giám đốc KBNN.
Bước 6. Theo dõi thực hiện kết luận, kiến nghị trong báo cáo kết quả kiểm tra
Trong thời hạn 15 ngày kể từ ngày ký báo cáo kết quả kiểm tra, đơn vị được kiểm tra phải có báo cáo bằng văn bản (theo Mẫu số 10/KTNB) gửi cơ quan ban hành quyết định kiểm tra (qua bộ phận Thanh tra - Kiểm tra, bộ phận nghiệp vụ trực tiếp thực hiện kiểm tra) về kết quả thực hiện kết luận, kiến nghị của đoàn kiểm tra.
Trong thời hạn 05 ngày kể từ ngày nhận được báo cáo kết quả khắc phục tồn tại, sai sót của đơn vị được kiểm tra, Đoàn kiểm tra có trách nhiệm thực hiện bàn giao hồ sơ thực hiện kết luận, kiến nghị cho công chức, viên chức được giao nhiệm vụ xử lý sau kiểm tra. Việc bàn giao được thực hiện theo Quy trình về xử lý sau kiểm tra nội bộ trong hệ thống KBNN ban hành kèm theo Quyết định số 4567/QĐ-KBNN ngày 25/10/2016 của Tổng Giám đốc KBNN.
2. Quy trình tự kiểm tra
Việc tự kiểm tra được thực hiện tại chính đơn vị, bộ phận nghiệp vụ thực hiện tự kiểm tra theo chức trách, vị trí việc làm của từng công chức, viên chức trong đơn vị, bộ phận nghiệp vụ. Việc tự kiểm tra được thực hiện trình tự theo các bước sau:
Bước 1. Thông báo giao nhiệm vụ tự kiểm tra
Thủ trưởng đơn vị căn cứ kế hoạch tự kiểm tra của đơn vị, gửi thông báo giao nhiệm vụ tự kiểm tra cho các bộ phận nghiệp vụ để các bộ phận nghiệp vụ tổ chức thực hiện (theo Mẫu số 11/KTNB).
Bộ phận nghiệp vụ phải xác định các vấn đề trọng tâm cần chú ý khi thực hiện công tác tự kiểm tra.
Bước 2. Phân công công chức, viên chức tự kiểm tra hoặc phân công việc tự kiểm tra chéo giữa công chức, viên chức nghiệp vụ trong từng bộ phận nghiệp vụ
Lãnh đạo bộ phận nghiệp vụ căn cứ vào thông báo giao nhiệm vụ tự kiểm tra và những nội dung trọng tâm cần chú ý để phân công công chức, viên chức thuộc thẩm quyền của mình để thực hiện tự kiểm tra. Cách thức tự kiểm tra do lãnh đạo bộ phận nghiệp vụ tự quyết định và chịu trách nhiệm.
Bước 3. Chuẩn bị hồ sơ, tài liệu phục vụ công tác tự kiểm tra
Cá nhân công chức, viên chức tham gia tự kiểm tra cần chuẩn bị đầy đủ các tài liệu cần thiết, các công việc đã thực hiện của mình, các văn bản về chính sách, chế độ, tiêu chuẩn, định mức liên quan đến nội dung kiểm tra.
Bước 4. Thực hiện tự kiểm tra
Đối với cách thức công chức, viên chức nghiệp vụ tự kiểm tra các hồ sơ, tài liệu và tác nghiệp do mình thực hiện, từng công chức, viên chức nghiệp vụ có trách nhiệm xem xét các phần công việc đã thực hiện trước đó của chính mình đảm bảo đúng chế độ, chính sách, quy trình nghiệp vụ. Khi phát hiện các sai phạm, vướng mắc cần báo cáo ngay lãnh đạo phụ trách trực tiếp để có biện pháp xử lý.
Đối với cách thức kiểm tra chéo giữa công chức, viên chức nghiệp vụ trong từng bộ phận nghiệp vụ, cán bộ công chức được kiểm tra có trách nhiệm bàn giao hồ sơ, tài liệu các phần công việc đã thực hiện của mình cho công chức, viên chức được phân công kiểm tra chéo và phối hợp cung cấp, làm rõ các tài liệu, các nội dung có liên quan trong quá trình tự kiểm tra. Nếu thấy cần thiết có thể lập biên bản giao, nhận tài liệu (biên bản giao nhận tài liệu tương tự như Mẫu 04/KTNB)
Về thời gian kiểm tra: Căn cứ kế hoạch kiểm tra, việc tự kiểm tra có thể bắt đầu và kết thúc vào một khoảng thời gian bất kỳ trong kỳ kế hoạch do lãnh đạo bộ phận nghiệp vụ đó quyết định, nhưng không quá thời hạn nêu trong Thông báo giao nhiệm vụ tự kiểm tra.
Bước 5. Tổng hợp báo cáo kết quả tự kiểm tra
Kết thúc đợt tự kiểm tra, công chức, viên chức nghiệp vụ được giao nhiệm vụ có trách nhiệm lập báo cáo kết quả tự kiểm tra, báo cáo lãnh đạo bộ phận nghiệp vụ được giao nhiệm vụ tự kiểm tra.
Đối với cách thức kiểm tra chéo giữa công chức, viên chức nghiệp vụ trong từng bộ phận nghiệp vụ, báo cáo kết quả tự kiểm tra được thông qua giữa công chức, viên chức có liên quan, công chức, viên chức tham gia kiểm tra chéo và lãnh đạo bộ phận nghiệp vụ.
Lãnh đạo bộ phận nghiệp vụ được giao nhiệm vụ tự kiểm tra có trách nhiệm chỉ đạo bộ phận nghiệp vụ của mình tổng hợp báo cáo về kết quả tự kiểm tra để báo cáo thủ trưởng đơn vị (theo Mẫu số 12/KTNB) (đồng gửi qua bộ phận Thanh tra – Kiểm tra cùng cấp). Đối với KBNN cấp huyện, Thủ trưởng đơn vị chỉ đạo các bộ phận nghiệp vụ tự kiểm tra tổng hợp chung thành một báo cáo sau khi đã thống nhất kết quả tự kiểm tra của đơn vị mình để báo cáo thủ trưởng đơn vị trực tiếp cấp trên (đồng gửi qua bộ phận Thanh tra – Kiểm tra KBNN cấp tỉnh).
Bước 6. Kết quả thực hiện và các biện pháp khắc phục những tồn tại, sai sót, sai phạm đã phát hiện qua công tác tự kiểm tra
Trong thời hạn 15 ngày (kể từ ngày ghi trong báo cáo kết quả tự kiểm tra) bộ phận nghiệp vụ tự kiểm tra phải có báo cáo bằng văn bản (vận dụng theo Mẫu số 10/KTNB) gửi Thủ trưởng đơn vị thông báo giao nhiệm vụ tự kiểm tra (đồng gửi qua bộ phận Thanh tra – Kiểm tra cùng cấp), các đơn vị KBNN huyện tự kiểm tra phải có báo cáo bằng văn bản (vận dụng theo Mẫu số 10/KTNB) gửi Thủ trưởng đơn vị thông báo giao nhiệm vụ tự kiểm tra (đồng gửi qua bộ phận Thanh tra – Kiểm tra KBNN cấp tỉnh) về kết quả và các biện pháp khắc phục những tồn tại, sai sót, sai phạm đã phát hiện qua công tác tự kiểm tra.
Bộ phận Thanh tra – Kiểm tra là đầu mối theo dõi, tổng hợp báo cáo kết quả công tác tự kiểm tra, báo cáo khắc phục những tồn tại, sai sót, sai phạm đã phát hiện qua công tác tự kiểm tra của các bộ phận nghiệp vụ cùng cấp và của KBNN cấp huyện.
Bước 7. Bàn giao, lưu trữ hồ sơ tự kiểm tra
Báo cáo kết quả tự kiểm tra; Báo cáo kết quả và các biện pháp khắc phục những tồn tại, sai sót, sai phạm đã phát hiện qua công tác tự kiểm tra và các tài liệu liên quan (nếu có) do Bộ phận nghiệp vụ thực hiện việc tự kiểm tra lưu trữ.
Chương III
TỔ CHỨC THỰC HIỆN
Điều 8. Trách nhiệm tổ chức thực hiện
1. Thủ trưởng KBNN các cấp chỉ đạo tổ chức quán triệt, phổ biến nội dung Quy trình kiểm tra nội bộ cho toàn thể công chức, viên chức trong đơn vị biết và thực hiện; chỉ đạo công tác kiểm tra nội bộ đối với các đơn vị cấp dưới thuộc sự quản lý, điều hành của mình; đôn đốc, có biện pháp khắc phục những tồn tại phát hiện trong quá trình kiểm tra; kịp thời xử lý các hành vi vi phạm; các kiến nghị, vướng mắc phản ánh thông qua công tác kiểm tra theo thẩm quyền quy định.
2. Lãnh đạo bộ phận nghiệp vụ tổ chức công tác kiểm tra nội bộ các hoạt động nghiệp vụ thuộc phạm vi quản lý của đơn vị mình, thực hiện báo cáo kết quả kiểm tra theo quy định.
3. Vụ trưởng Vụ Thanh tra – Kiểm tra KBNN, Trưởng phòng Thanh tra – Kiểm tra KBNN cấp tỉnh có trách nhiệm hướng dẫn, đôn đốc thực hiện công tác kiểm tra nội bộ; tổng hợp báo cáo công tác kiểm tra nội bộ của đơn vị báo cáo thủ trưởng đơn vị và KBNN cấp trên theo quy định.
4. Công chức, viên chức làm công tác chuyên môn nghiệp vụ có trách nhiệm thường xuyên tự kiểm tra việc chấp hành chế độ, chính sách và quy trình nghiệp vụ trong và sau quá trình thực thi công việc của mình. Khi phát hiện các sai phạm, vướng mắc trong quá trình tự kiểm tra phải báo cáo người phụ trách trực tiếp để có biện pháp xử lý; cung cấp đầy đủ các tài liệu cần thiết, phối hợp và tạo điều kiện thuận lợi cho người, đoàn kiểm tra thực hiện kiểm tra theo quyết định, đề cương kiểm tra đã được phê duyệt. Chấp hành các ý kiến kết luận sau khi kiểm tra, thực hiện các biện pháp khắc phục các tồn tại được phát hiện.
Điều 9. Sửa đổi, bổ sung
Việc thay thế, sửa đổi, bổ sung Quy trình này do Tổng Giám đốc KBNN quyết định./.
TỔNG GIÁM ĐỐC
Nguyễn Hồng Hà
Phụ lục
DANH MỤC BỘ MẪU HỒ SƠ KIỂM TRA NỘI BỘ
(Kèm theo Quyết định số: 5716/QĐ-KBNN ngày 30 tháng 12 năm 2016
của Tổng Giám đốc Kho bạc Nhà nước)
Mẫu 01/KTNB
QUYẾT ĐỊNH
Về việc phê duyệt Kế hoạch kiểm tra nội bộ năm…..của KBNN….
CHỨC DANH THỦ TRƯỞNG CƠ QUAN BAN HÀNH QUYẾT ĐỊNH
Căn cứ Quyết định số 26/2015/QĐ-TTg ngày 08/7/2015 của Thủ tướng Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và cơ cấu tổ chức của Kho bạc Nhà nước trực thuộc Bộ Tài chính;
Căn cứ ………………………………………(4);
Căn cứ Quyết định số 1402/QĐ-KBNN ngày 24/12/2015 của Tổng Giám đốc KBNN về việc ban hành Quy chế hoạt động kiểm tra nội bộ trong hệ thống Kho bạc Nhà nước;
Căn cứ Quyết định số …/QĐ-KBNN ngày …/…/2016 của Tổng Giám đốc KBNN về việc ban hành Quy trình kiểm tra nội bộ trong hệ thống Kho bạc Nhà nước;
Căn cứ………………………………………..(5)
Xét đề nghị của …..…………………………(6)
QUYẾT ĐỊNH:
Điều 1. Phê duyệt kèm theo Quyết định này Kế hoạch kiểm tra nội bộ năm…..của KBNN….
Điều 2. Thủ trưởng…….(7) có trách nhiệm tổ chức triển khai thực hiện kế hoạch kiểm tra nội bộ năm…. Đảm bảo đúng tiến độ, thời gian, chất lượng và hiệu quả, báo cáo…….(8) kết quả kiểm tra theo quy định.
Điều 3. Quyết định này có hiệu lực thi hành kể từ ngày ký. Thủ trưởng……(7); ……….(9) chịu trách nhiệm thi hành Quyết định này./.
Nơi nhận: THỦ TRƯỞNG CƠ QUAN RA QĐ - Như Điều 3; (Ký, đóng dấu, ghi rõ họ tên)
- Lãnh đạo KBNN…(để b/c);
- Lưu: VT, TTKT (….bản).
(1) Cơ quan quản lý cấp trên trực tiếp quản lý
(2) Cơ quan ra Quyết định
(3) Chữ viết tắt tên cơ quan hành quyết định
(4) Văn bản quy định về chức năng, nhiệm vụ của cơ quan ban hành quyết định
(5) Định hướng kiểm tra hàng năm của cơ quan cấp trên
(6)Trưởng bộ phận kiểm tra nghiệp vụ nội bộ.
(7) Thủ trưởng đơn vị có liên quan đến việc tổ chức, thực hiện kiểm tra
(8) Chức danh người ra Quyết định.
(9) Thủ trưởng đơn vị, cá nhân là đối tượng kiểm tra
KẾ HOẠCH KIỂM TRA NỘI BỘ NĂM….
(Ban hành kèm theo Quyết định số…./QĐ-KB.. ngày…tháng…năm của………)
I. KẾ HOẠCH KIỂM TRA
I. KẾ HOẠCH TỰ KIỂM TRA
II. THUYẾT MINH
- Nêu lý do lựa chọn: Đơn vị, nội dung, thời kỳ đưa vào kế hoạch kiểm tra.
- Trường hợp kế hoạch kiểm tra thực hiện theo chuyên đề, thì phải thuyết minh rõ về mục tiêu của chuyên đề, đối tượng, nội dung, thời kỳ kiểm tra, dự kiến nguồn nhân lực, đơn vị thực hiện kiểm tra, thời gian bắt đầu, thời gian kết thúc.
- Trường hợp kiểm tra chéo thì cũng phải nói rõ mục tiêu, đối tượng, nội dung, thời kỳ kiểm tra, dự kiến nguồn nhân lực, đơn vị thực hiện kiểm tra, thời gian bắt đầu, thời gian kết thúc.
- Trường hợp lựa chọn đối tượng, nội dung, thời kỳ kiểm tra khác với hướng dẫn của cơ quan cấp trên thì phải nói rõ lý do.
- ........................................
III. TỔ CHỨC TRIỂN KHAI THỰC HIỆN
(1) Cơ quan quản lý cấp trên trực tiếp quản lý
(2) Cơ quan ra Quyết định
(Cột 1)Tên đơn vị được kiểm tra
(Cột 2) Nội dung kiểm tra (Nội dung kiểm tra các hoạt động nghiệp vụ KBNN)
(Cột 3) Thời kỳ kiểm tra (từ ngày...tháng... năm... đến ngày... tháng ...năm..)
(Cột 4) Tên đơn vị thực hiện kiểm tra (những đơn vị trực tiếp triển khai thực hiện kiểm tra, đơn vị phối hợp).
(Cột 5) Thời gian dự kiến thực hiện kiểm tra tại đơn vị theo từng quý, năm
Mẫu 02/KTNB
Số: /QĐ-KB....(3) ...., ngày...... tháng..... năm .....
QUYẾT ĐỊNH
Về việc kiểm tra nội bộ tại……(4)
CHỨC DANH THỦ TRƯỞNG CƠ QUAN BAN HÀNH
QUYẾT ĐỊNH
Căn cứ Quyết định số 26/2015/QĐ-TTg ngày 08/7/2015 của Thủ tướng Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và cơ cấu tổ chức của Kho bạc Nhà nước trực thuộc Bộ Tài chính;
Căn cứ ………………………………………(5);
Căn cứ Quyết định số 1402/QĐ-KBNN ngày 24/12/2015 của Tổng Giám đốc KBNN về việc ban hành Quy chế hoạt động kiểm tra nội bộ trong hệ thống Kho bạc Nhà nước;
Căn cứ Quyết định số …/QĐ-KBNN ngày …/…/2016 của Tổng Giám đốc KBNN về việc ban hành Quy trình kiểm tra nội bộ trong hệ thống Kho bạc Nhà nước;
Căn cứ ………………………………………(6);
Xét đề nghị của ……………………………(7),
QUYẾT ĐỊNH:
Điều 1. Kiểm tra nội bộ tại:……………………….(4).
Hình thức kiểm tra:………………………………..(8)
Điều 2. Thành lập đoàn kiểm tra gồm các ông (bà) có tên sau đây:
(Danh sách đoàn kiểm tra có thể đưa thành phụ lục đính kèm Quyết định)
Điều 3. Nội dung kiểm tra, thời gian kiểm tra, thời kỳ kiểm tra được thực hiện theo đề cương đính kèm.
Điều 4. Quyết định này có hiệu lực thi hành kể từ ngày ký. Các ông (bà) …………….(10), các Các ông (bà) có tên tại Điều 2 và………………….(11) chịu trách nhiệm thi hành Quyết định này./.
Nơi nhận: THỦ TRƯỞNG CƠ QUAN RA QĐ - Như Điều 4; (Ký, đóng dấu, ghi rõ họ tên)
- Lãnh đạo KBNN…(để b/c);
- Tên đơn vị được kiểm tra;
- Lưu: VT, … (….bản).
(1) Cơ quan quản lý cấp trên trực tiếp quản lý
(2) Cơ quan ra Quyết định
(3) Chữ viết tắt tên cơ quan hành Quyết định
(4)Tên đơn vị được kiểm tra
(5) Văn bản quy định về chức năng, nhiệm vụ của cơ quan hành quyết định
(6) Kế hoạch kiểm tra được duyệt (đối với kiểm tra theo kế hoạch); tên văn bản chỉ đạo hoặc quyết định của người có thẩm quyền (đối với cuộc kiểm tra đột xuất)
(7)Lãnh đạo bộ phận kiểm tra nghiệp nội bộ.
(8) Theo kế hoạch hay đột xuất
(9) Chức danh, đơn vị công tác
(10) Thủ trưởng đơn vị có liên quan đến việc tổ chức, thực hiện kiểm tra
(11) Thủ trưởng đơn vị, cá nhân là đối tượng kiểm tra
...., ngày...... tháng..... năm .....
ĐỀ CƯƠNG KIỂM TRA
Kho Bạc Nhà Nước ….. quý ..../ Năm 20....
(Kèm theo Quyết định số /QĐ-KBNN ngày / /20... của .....)
1. Kiểm tra công tác kiểm soát chi các khoản chi Ngân sách qua KBNN
1.1. Công tác kiểm soát chi thường xuyên
1.2. Kiểm tra công tác kiểm soát chi vốn đầu tư XDCB, vốn sự nghiệp có tính chất đầu tư và vốn chương trình mục tiêu.
2. Công tác an toàn kho quỹ:
- Kiểm tra tồn quỹ tiền mặt, giấy tờ có giá, tài sản quý; Đối chiếu số liệu tồn quỹ trên sổ kho quỹ và sổ kế toán.
- Việc chấp hành văn bản chế độ về quản lý kho quỹ:
+ Quyết định thành lập Ban Quản lý kho.
+ Việc bàn giao quản lý tiền mặt, giấy tờ có giá và tài sản quý và việc uỷ quyền, uỷ nhiệm các thành viên trong Ban quản lý kho.
…………..
- Kiểm tra công tác bảo vệ an ninh, an toàn tài sản theo Thông tư liên bộ số 40/TT-LB ngày 25/7/1996 về quản lý và sử dụng công cụ hỗ trợ của ngành.
- Kiểm tra công tác bảo vệ; công tác phòng cháy, chữa cháy
........
3....
4....
………
II. THỜI GIAN, THỜI KỲ KIỂM TRA:
- Thời gian kiểm tra:.
- Thời kỳ kiểm tra: Số liệu phát sinh từ ngày ........ đến ngày...(hoặc đến thời điểm kiểm tra...).
(Tách riêng thời kỳ kiểm tra theo nội dung kiểm tra nếu các nội dung kiểm tra có yêu cầu thời kỳ khác nhau)
III. TỔ CHỨC THỰC HIỆN:
- Trách nhiệm của thủ trưởng đơn vị chỉ đạo, tổ chức thực hiện việc kiểm tra
- Trách nhiệm của đơn vị được kiểm tra trong việc chỉ đạo đơn vị , phối làm việc với đoàn kiểm tra ( Làm việc kể cả ngày thứ bẩy và chủ nhật nếu có)
- Trách nhiệm tổng hợp báo cáo sau khi kiểm tra ./.
THỦ TRƯỞNG CƠ QUAN RA QĐ
(Ký, đóng dấu, ghi rõ họ tên)
PHIẾU YÊU CẦU CUNG CẤP HỒ SƠ, TÀI LIỆU
(Lần thứ………)
Đoàn kiểm tra theo quyết định số:………………………………ngày… tháng… năm...., của…………………………………………………………….
Yêu cầu……………………………………………………………
Cung cấp cho Đoàn kiểm tra các loại hồ sơ tài liệu sau đây:
1...............................................................................................................
2.................................................................................................................
3...............................................................................................................
.................................................................................................................
Thời gian giao tài liệu:…. giờ.... phút, ngày... tháng… năm…….
Địa điểm giao tài liệu:……………………………………………….
Người nhận tài liệu: Ông (bà) ……………….; Chức vụ: ……………….
Phiếu này đã được gửi đến ông (bà) ………….; Chức vụ………….lúc.... giờ.... phút ngày…. tháng…. năm………
(1) Tên cơ quan tiến hành kiểm tra.
(2) Tên Đoàn kiểm tra.
Mẫu số 04/KTNB
1- Đại diện Đoàn kiểm tra: (Bên nhận (khi tiến hành kiểm tra)/Bên giao (khi kết thúc kiểm tra).
+ Ông (bà)…………………………..……chức vụ…………..…………
+ Ông (bà)………………………..……….chức vụ…..…..….…………
2- Đại diện………………………(Bên giao (khi tiến hành kiểm tra)/Bên nhận (khi kết thúc kiểm tra).
….………………………………………(4):
+ Ông (bà)……………..…………………chức vụ..….…...……..………
+ Ông (bà)………………………….…….chức vụ……..…………..……
Biên bản giao, nhận thông tin, tài liệu đã được đọc lại cho những người có tên nêu trên nghe và ký xác nhận; biên bản được lập thành 02 bản có giá trị như nhau, mỗi bên giữ 01 bản.
(1) Tên cơ quan tiến hành kiểm tra.
(2) Tên Đoàn kiểm tra.
(3) Địa điểm giao nhận thông tin, tài liệu.
(4) Cơ quan, tổ chức, cá nhân cung cấp thông tin, tài liệu.
(5) Thông tin, tài liệu giao nhận: tên, loại, số, ký hiệu, ngày, tháng, năm nội dung tài liệu (hoặc ghi các nội dung tương tự) .
Mẫu số 05/KTNB
PHIẾU YÊU CẦU
V/v giải trình..............................
Căn cứ Quyết định kiểm tra số..........ngày...tháng...năm ...của................ (3) về việc kiểm tra nội bộ tại ..................(4);
Qua kiểm tra hồ sơ (tài liệu) ......................................................................
..................................................
Đoàn kiểm tra yêu cầu Ông (Bà) hoặc tổ chức, đơn vị...................giải trình các nội dung sau:
1...........................................................................................................
2...........................................................................................................
...............................................................................................................
Bản giải trình phải được gửi cho Đoàn kiểm tra vào lúc ....giờ...ngày ...tháng....năm....tại.................../.
TRƯỞNG ĐOÀN KIỂM TRA
(Ký, ghi rõ họ tên)
(1) Tên cơ quan tiến hành kiểm tra.
(2) Tên Đoàn kiểm tra.
(3) Chức danh của thủ trưởng cơ quan ban hành quyết định kiểm tra
(4) Tên đơn vị được kiểm tra
CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập - Tự do - Hạnh phúc
BÁO CÁO
V/v giải trình……………..
Kính gửi: Đoàn kiểm tra theo Quyết định kiểm tra số..........ngày...tháng...năm ...
- Tên Tôi là.................................................................
- Chức vụ...................................................................
- Đơn vị công tác.......................................................
(Là cá nhân hoặc đại diện cho tổ chức, đơn vị)
Thực hiện yêu cầu của Đoàn kiểm tra tại Phiếu yêu cầu giải trình ngày...tháng...năm…., Tôi xin giải trình như sau:
1. Nội dung 1
....................................................................................................................
2. Nội dung 2
…………………………………………………………………………….
3……… ……
Tôi xin cam đoan những nội dung giải trình nêu trên là đúng sự thật và chịu trách nhiệm trước pháp luật về nội dung giải trình của mình./.
...., ngày......tháng.......năm.......
NGƯỜI GIẢI TRÌNH/TM TỔ CHỨC, ĐƠN VỊ
(Ký,ghi rõ họ tên)
BIÊN BẢN LÀM VIỆC
Hôm nay, vào lúc.....giờ....ngày.....tháng....năm....., tại..................(3) Đoàn kiểm tra đã tiến hành làm việc với...........................................(4) về......................(5).
I. THÀNH PHẦN GỒM CÓ
1. Đại diện Đoàn kiểm tra
Ông (Bà)..................... Chức vụ:....................
Ông (Bà)..................... Chức vụ:....................
2. Đại diện..............................................................................................(6)
Ông (Bà)..................... Chức vụ:....................
Ông (Bà)..................... Chức vụ:....................
II. NỘI DUNG
.....................................................................(7)..........................
Buổi làm việc kết thúc vào lúc.........giờ........ngày.....tháng.....năm.............
Biên bản đã được đọc lại cho những người có tên nêu trên nghe và ký xác nhận./.
ĐẠI DIỆN ĐẠI DIỆN
CƠ QUAN, TỔ CHỨC, CÁ NHÂN ĐOÀN KIỂM TRA
(Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên)
(1) Tên cơ quan tiến hành kiểm tra.
(2) Tên Đoàn kiểm tra.
(3) Địa điểm làm việc
(4) Tên cơ quan, tổ chức, cá nhân
(5) Nội dung làm việc
(6) Tên cơ quan, tổ chức hoặc cá nhân làm việc với Đoàn kiểm tra
(7) Nêu rõ diễn biến, kết quả buổi làm việc
BIÊN BẢN
Kiểm tra, xác minh ..................(3)
- Ông (bà)……………..……………chức vụ…….…..…………………
- Ông (bà)…………………………..chức vụ...… ……..…………………
2. Đại diện …………………………………………….…………… (7):
- Ông (bà)………..…………………...…chức vụ..…..…………………..
- Ông (bà)..……………………..….……chức vụ….…………..…………
3. Nội dung kiểm tra, xác minh:
……………………………………………………………………(8)
Biên bản kết thúc vào hồi….giờ…..ngày….../…./......
Biên bản đã được đọc lại cho những người có tên nêu trên nghe và ký xác nhận; biên bản được lập thành ....bản có giá trị như nhau, mỗi bên giữ 01 bản.
(1) Tên cơ quan tiến hành kiểm tra.
(2) Tên Đoàn kiểm tra.
(3) Việc được kiểm tra, xác minh.
(4) Chức danh của người ra quyết định kiểm tra.
(5) Nội dung kiểm tra (tóm tắt).
(6) Địa điểm thực hiện kiểm tra, xác minh.
(7) Cơ quan, đơn vị, cá nhân có việc được kiểm tra, xác minh.
(8) Nội dung, kết quả kiểm tra, xác minh; ý kiến của cơ quan, tổ chức, cá nhân được kiểm tra, xác minh (nếu có).
BÁO CÁO
Kết quả kiểm tra nội bộ
Tại................................(3)
Thực hiện Quyết định kiểm tra số.... ngày .... tháng ... năm ...... của ............(4) kèm theo Đề cương kiểm tra đã được phê duyệt. Từ ngày....tháng.....năm.....đến ngày.....tháng......năm.......Đoàn kiểm tra đã tiến hành kiểm tra tại......(3).
1. Đại diện cơ quan tiến hành kiểm tra (cơ quan, đơn vị tiến hành kiểm tra):
Ông (bà)............................................chức vụ.....................................
2. Đại diện Đoàn kiểm tra:
Ông (bà)..………………………….chức vụ…….............................
Ông (bà)……………………………chức vụ ……………..............
3. Đại diện …………………………………………………..(5):
Ông (bà)……………………….……chức vụ...................................
Ông (bà)……………………………chức vụ ………..….................
………………………………………………………………………
4. Đại diện cơ quan, tổ chức, cá nhân có liên quan (nếu có):
Ông (bà)……………………………chức vụ ……………...............
Ông (bà)……………………………chức vụ ……………..............
Quá trình kiểm tra, Đoàn kiểm tra đã làm việc với .............(6) và đã tiến hiến hành kiểm tra xác minh trực tiếp tại.............(7)
Căn cứ Biên bản làm việc, Biên bản kiểm tra, xác minh (nếu có) ngày.....tháng ... năm ...và các hồ sơ, tài liệu có liên quan.
Kết quả kiểm tra như sau:
II. NỘI DUNG THỜI KỲ KIỂM TRA
III. KẾT QUẢ KIỂM TRA
1. Nội dung (1):...........................................................................
- Mô tả kết quả kiểm tra thực tế
- Nêu rõ những nội dung đúng, căn cứ pháp lý
- Nêu rõ nội dung các tồn tại, sai sót, sai phạm, căn cứ xác định (nếu có)
- Hậu quả, thiệt hại do hành vi sai phạm gây ra (nếu có)
- Chỉ rõ đơn vị, bộ phận, cá nhân có liên quan trực tiếp, gián tiếp đến các tồn tại, sai sót, sai phạm
- Phân tích nguyên nhân, tính chất, mức độ dẫn đến các tồn tại, sai sót sai phạm.
2. Nội dung (2): ...........................................................................
.......................................................................................................
IV. CÁC BIỆN PHÁP XỬ LÝ THEO THẨM QUYỀN ĐÃ ÁP DỤNG (nếu có)
Nêu các biện pháp đoàn kiểm tra đã áp dụng trong khi tiến hành kiểm tra
V. NHỮNG Ý KIẾN KHÁC CỦA CÁC THÀNH VIÊN ĐOÀN KIỂM TRA (nếu có)
.......................................................................................................
VI. Ý KIẾN CỦA ĐƠN VỊ ĐƯỢC KIỂM TRA
.......................................................................................................
VII. KIẾN NGHỊ CỦA ĐOÀN KIỂM TRA
1. Kiến nghị bổ sung, sửa đổi về chính sách, chế độ,....
2. Kiến nghị xử lý đối với đơn vị và cá nhân có sai phạm và liên quan đến các sai phạm đó (xử lý hành chính; xử lý kinh tế; ..............)
3....................................................................................................
4. Kiến nghị về thực hiện kết luận kiểm tra: Trong thời hạn 15 ngày được ghi trên báo cáo kết quả kiểm tra. Đơn vị được kiểm tra phải báo cáo (bằng văn bản) gửi cơ quan ban hành quyết định kiểm tra (Đơn vị thực hiện kiểm tra) về kết quả thực hiện kết luận kiểm tra, khắc phục tự kiểm tra.
Trên đây là Báo cáo kết quả kiểm tra tại..........(3), Báo cáo được lập thành ...bản, mỗi bản có......trang và được thông qua đơn vị vào lúc ....giờ....phút cùng ngày ./.
(1) Tên cơ quan tiến hành kiểm tra.
(2) Tên Đoàn kiểm tra.
(3) Tên đơn vị được kiểm tra
(4) Chức danh của người ban hành quyết định kiểm tra
(5) Chức danh của thủ trưởng, lãnh đạo cơ quan được kiểm tra
(6) Tên đơn vị, bộ phận, cá nhân Đoàn đã làm việc
(7) Tên đơn vị, bộ phận Đoàn đã kiểm tra, xác minh
BÁO CÁO
Kết quả thực hiện kết luận, kiến nghị kiểmtra
Thực hiện nội dung kết luận, kiến nghị tại báo cáo kết quả kiểm tra của Đoàn kiểm tra theo Quyết định số ......., ngày tháng năm của ...... , kiểm tra tại KBNN..., từ ngày …tháng … năm …. đến ngày …tháng … năm ….. . (Tên đơn vị được kiểm tra) báo cáo kết quả khắc phục các tồn tại, sai sót theo các nội dung như sau:
1. Quá trình tổ chức, chỉ đạo việc thực hiện của Thủ trưởng đơn vị được kiểm tra.
2. Tiến độ và kết quả thực hiện các nội dung trong kết luận, kiến nghị, quyết định xử lý sau kiểm tra (theo mẫu đính kèm và các tài liệu chứng minh kết quả thực hiện).
3. Những tồn tại hoặc khó khăn, vướng mắc có liên quan đến việc thực hiện kết luận, kiến nghị, quyết định xử lý sau kiểm tra.
4. Đề xuất, kiến nghị (nếu có).
Nơi nhận: THỦ TRƯỞNG ĐƠN VỊ ĐƯỢC KIỂM TRA
- Cơ quan ban hành QĐ kiểm tra; (Ký, đóng dấu, ghi rõ họ tên)
- Lưu: VT, ….. (…bản)
(1) Cơ quan quản lý cấp trên trực tiếp quản lý
(2) Tên đơn vị được kiểm tra
KẾT QUẢ THỰC HIỆN KẾT LUẬN, KIẾN NGHỊ KIỂM TRA
(Kèm theo Báo cáo thực hiện kết luận, kiến nghị số… ngày… tháng…. năm…của đơn vị được kiểm tra………..)
Ghi chú:
- Cột 3: ghi hình thức xử lý: khắc phục, kiểm điểm rút kinh nghiệm, sửa đổi chế độ chính sách, xử lý hành chính, kinh tế…; riêng xử lý kinh tế ghi kèm theo số tiền phải nộp NSNN, phải giảm trừ thanh toán,...
- Cột 5: Đối với các trường hợp chưa thực hiện được ghi rõ thời gian dự kiến hoàn thành và tiếp tục báo cáo kết quả khi hoàn thành.
Mẫu số 11/KTNB
THÔNG BÁO
Giao nhiệm vụ tự kiểm tra năm …….
2. Bộ phận nghiệp vụ tự kiểm tra: (ghi tên bộ phận nghiệp vụ, đơn vị).
3. Lãnh đạo bộ phận nghiệp vụ chủ động giao nhiệm vụ tự kiểm tra cho cán bộ trực tiếp tự kiểm tra công việc của mình hoặc giao cho cán bộ khác cùng bộ phận thực hiện kiểm tra chéo.
4. Thời gian tiến hành: (4)
5. Nội dung tự kiểm tra (5)
Thủ trưởng đơn vị/
Lãnh đạo bộ phận nghiệp vụ (7)
(Ký, đóng dấu, ghi rõ họ tên).
(1) Đơn vị quản lý cấp trên trực tiếp quản lý
(2) Đơn vị ra thông báo
(3) Các căn cứ có liên quan đến việc tự kiểm tra, ví dụ : Quyết định phê duyệt kế hoạch tự kiểm tra được phê duyệt hoặc ghi văn bản khác có nội dung tương đương.
(4) Nêu rõ thời gian tiến hành công tác tự kiểm tra (theo tuần, quý, năm).
(5) Nêu rõ nội dung tự kiểm tra theo kế hoạch tự kiểm tra của Thủ trưởng đơn vị giao; nội dung tự kiểm tra theo yêu cầu của phụ trách bộ phận (có nêu trọng tâm, trọng điểm – nếu cần).
(6) Nêu rõ thời kỳ số liệu hay số các dự án tiến hành tự kiểm tra.
(7) Trường hợp Lãnh đạo bộ phận nghiệp vụ giao nhiệm vụ cho công chức, viên chức trong bộ phận nghiệp vụ thì không đóng dấu.
BÁO CÁO KẾT QUẢ TỰ KIỂM TRA
- Căn cứ để tiến hành tự kiểm tra (ghi theo Thông báo giao nhiệm vụ kiểm tra)
- Thời gian tiến hành: (3)
- Nội dung tự kiểm tra (4)
- Các văn bản về chính sách, chế độ, tiêu chuẩn, định mức liên quan đến nội dung kiểm tra (5).
- Phạm vi tiến hành tự kiểm tra (6)
Kết quả tự kiểm tra:
I. Đánh giá việc chấp hành chế độ, chính sách, quy trình nghiệp vụ:
1. Việc thực hiện chức trách, nhiệm vụ được giao (đối với cán bộ nghiệp vụ); việc tổ chức thực hiện chức năng, nhiệm vụ (đối với bộ phận nghiệp vụ).
2. Tình hình thực hiện nhiệm vụ (tổng hợp số liệu hoạt động nghiệp vụ theo nội dung tự kiểm tra và trong phạm vi tự kiểm tra).
3. Đánh giá việc chấp hành chế độ, chính sách, quy trình nghiệp vụ trong hoạt động tác nghiệp.
4. Những tồn tại sai sót phát hiện qua tự kiểm tra; Nguyên nhân.
5. Các biện pháp khắc phục, thời gian khắc phục (liệt kê những biện pháp đã khắc phục ngay và những biện pháp đề xuất phụ trách bộ phận phê duyệt).
II. Những vướng mắc về cơ chế, chính sách, chế độ; các kiến nghị, đề xuất cụ thể về hoạt động nghiệp vụ thông qua công tác tự kiểm tra.
Thủ trưởng đơn vị/ Lãnh đạo bộ phận nghiệp vụ/Cán bộ nghiệp vụ (7)
(Ký, đóng dấu, ghi rõ họ tên).
(1) Đơn vị ra thông báo.
(2) Đơn vị, bộ phận báo cáo kết quả tự kiểm tra.
(3) Nêu rõ thời gian tiến hành công tác tự kiểm tra theo quyết định của lãnh đạo bộ phận.
(4) Nêu rõ nội dung tự kiểm tra theo thông báo giao nhiệm vụ tự kiểm tra của Thủ trưởng đơn vị (đối với tự kiểm tra đột xuất); nội dung tự kiểm tra theo yêu cầu của phụ trách bộ phận (đối với tự kiểm tra thường xuyên của cán bộ nghiệp vụ).
(5) Liệt kê các văn bản về chính sách, chế độ, tiêu chuẩn, định mức liên quan đến nội dung kiểm tra.
(6) Nêu rõ thời kỳ số liệu hay đầu mục các công việc tự kiểm tra tiến hành tự kiểm tra.
(7) Trường hợp thực hiện tự kiểm tra chéo trong một bộ phận nghiệp vụ, công chức, viên chức được kiểm tra và công chức, viên chức thực hiện kiểm tra chéo cùng ký vào Báo cáo. Đối với Báo cáo kết quả tự kiểm tra tổng hợp của toàn đơn vị. Thủ trưởng đơn vị ký, đóng dấu và ghi rõ họ tên. Báo cáo của bộ phận nghiệp vụ và công chức, viên chức thì không đóng dấu.
Phụ lục
DANH MỤC BỘ MẪU HỒ SƠ KIỂM TRA NỘI BỘ
(Kèm theo Quyết định số: 5716/QĐ-KBNN ngày 30 tháng 12 năm 2016
của Tổng Giám đốc Kho bạc Nhà nước)
| STT | Danh mục | Ký hiệu | Ghi chú |
| 01 | Quyết định phê duyệt kế hoạch kiểm tra nội bộ năm; Kế hoạch kiểm tra nội bộ năm | Mẫu số 01/KTNB | |
| 02 | Quyết định kiểm tra nội bộ; Đề cương kiểm tra nội bộ | Mẫu số 02/KTNB | |
| 03 | Phiếu yêu cầu cung cấp hồ sơ, tài liệu | Mẫu số 03/KTNB | |
| 04 | Biên bản giao nhận hồ sơ, tài liệu | Mẫu số 04/KTNB | |
| 05 | Phiếu yêu cầu giải trình | Mẫu số 05/KTNB | |
| 06 | Báo cáo giải trình | Mẫu số 06/KTNB | |
| 07 | Biên bản làm việc | Mẫu số 07/KTNB | |
| 08 | Biên bản kiểm tra, xác minh | Mẫu số 08/KTNB | |
| 09 | Báo cáo kết quả kiểm tra nội bộ | Mẫu số 09/KTNB | |
| 10 | Báo cáo kết quả thực hiện kết luận, kiến nghị kiểm tra, tự kiểm tra | Mẫu số 10/KTNB | |
| 11 | Thông báo giao nhiệm vụ tự kiểm tra | Mẫu số 11/KTNB | |
| 12 | Báo cáo kết quả tự kiểm tra | Mẫu số 12/KTNB |
Mẫu 01/KTNB
| 1) …………….… (2) ……………… Số: /QĐ-KB....(3) |
CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAMĐộc lập - Tự do - Hạnh phúc ...., ngày...... tháng..... năm ..... |
Về việc phê duyệt Kế hoạch kiểm tra nội bộ năm…..của KBNN….
|
CHỨC DANH THỦ TRƯỞNG CƠ QUAN BAN HÀNH QUYẾT ĐỊNH
Căn cứ Quyết định số 26/2015/QĐ-TTg ngày 08/7/2015 của Thủ tướng Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và cơ cấu tổ chức của Kho bạc Nhà nước trực thuộc Bộ Tài chính;
Căn cứ ………………………………………(4);
Căn cứ Quyết định số 1402/QĐ-KBNN ngày 24/12/2015 của Tổng Giám đốc KBNN về việc ban hành Quy chế hoạt động kiểm tra nội bộ trong hệ thống Kho bạc Nhà nước;
Căn cứ Quyết định số …/QĐ-KBNN ngày …/…/2016 của Tổng Giám đốc KBNN về việc ban hành Quy trình kiểm tra nội bộ trong hệ thống Kho bạc Nhà nước;
Căn cứ………………………………………..(5)
Xét đề nghị của …..…………………………(6)
QUYẾT ĐỊNH:
Điều 1. Phê duyệt kèm theo Quyết định này Kế hoạch kiểm tra nội bộ năm…..của KBNN….
Điều 2. Thủ trưởng…….(7) có trách nhiệm tổ chức triển khai thực hiện kế hoạch kiểm tra nội bộ năm…. Đảm bảo đúng tiến độ, thời gian, chất lượng và hiệu quả, báo cáo…….(8) kết quả kiểm tra theo quy định.
Điều 3. Quyết định này có hiệu lực thi hành kể từ ngày ký. Thủ trưởng……(7); ……….(9) chịu trách nhiệm thi hành Quyết định này./.
Nơi nhận: THỦ TRƯỞNG CƠ QUAN RA QĐ - Như Điều 3; (Ký, đóng dấu, ghi rõ họ tên)
- Lãnh đạo KBNN…(để b/c);
- Lưu: VT, TTKT (….bản).
|
(1) Cơ quan quản lý cấp trên trực tiếp quản lý
(2) Cơ quan ra Quyết định
(3) Chữ viết tắt tên cơ quan hành quyết định
(4) Văn bản quy định về chức năng, nhiệm vụ của cơ quan ban hành quyết định
(5) Định hướng kiểm tra hàng năm của cơ quan cấp trên
(6)Trưởng bộ phận kiểm tra nghiệp vụ nội bộ.
(7) Thủ trưởng đơn vị có liên quan đến việc tổ chức, thực hiện kiểm tra
(8) Chức danh người ra Quyết định.
(9) Thủ trưởng đơn vị, cá nhân là đối tượng kiểm tra
| (1) …………….…… (2) …………………. |
CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAMĐộc lập - Tự do - Hạnh phúc |
KẾ HOẠCH KIỂM TRA NỘI BỘ NĂM….
(Ban hành kèm theo Quyết định số…./QĐ-KB.. ngày…tháng…năm của………)
I. KẾ HOẠCH KIỂM TRA
| Đơn vị được kiểm tra | Nội dung kiểm tra | Thời kỳ kiểm tra (Niên độ) |
Đơn vị thực hiện, phối hợp kiểm tra | Thời gian dự kiến kiểm tra | Ghi chú |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| I. KH chính thức: 1.(Tên đơn vị) 2.................. II. KH dự phòng: 1. (Tên đơn vị) 2..................... |
| Đơn vị tự kiểm tra | Nội dung tự kiểm tra | Thời kỳ tự kiểm tra (Niên độ) |
Bộ phận nghiệp vụ phối hợp tự kiểm tra (nếu có) | Thời gian tiến hành tự kiểm tra | Thời hạn nộp báo cáo kết quả tự kiểm tra | Ghi chú |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |
| 1.Tên bộ phận nghiệp vụ tự kiểm tra. 2. Tên KBNN huyện tự kiểm tra 3…………… |
- Nêu lý do lựa chọn: Đơn vị, nội dung, thời kỳ đưa vào kế hoạch kiểm tra.
- Trường hợp kế hoạch kiểm tra thực hiện theo chuyên đề, thì phải thuyết minh rõ về mục tiêu của chuyên đề, đối tượng, nội dung, thời kỳ kiểm tra, dự kiến nguồn nhân lực, đơn vị thực hiện kiểm tra, thời gian bắt đầu, thời gian kết thúc.
- Trường hợp kiểm tra chéo thì cũng phải nói rõ mục tiêu, đối tượng, nội dung, thời kỳ kiểm tra, dự kiến nguồn nhân lực, đơn vị thực hiện kiểm tra, thời gian bắt đầu, thời gian kết thúc.
- Trường hợp lựa chọn đối tượng, nội dung, thời kỳ kiểm tra khác với hướng dẫn của cơ quan cấp trên thì phải nói rõ lý do.
- ........................................
III. TỔ CHỨC TRIỂN KHAI THỰC HIỆN
| THỦ TRƯỞNG CƠ QUAN PHÊ DUYỆT KH (Ký, đóng dấu, ghi rõ họ tên) |
|
(1) Cơ quan quản lý cấp trên trực tiếp quản lý
(2) Cơ quan ra Quyết định
(Cột 1)Tên đơn vị được kiểm tra
(Cột 2) Nội dung kiểm tra (Nội dung kiểm tra các hoạt động nghiệp vụ KBNN)
(Cột 3) Thời kỳ kiểm tra (từ ngày...tháng... năm... đến ngày... tháng ...năm..)
(Cột 4) Tên đơn vị thực hiện kiểm tra (những đơn vị trực tiếp triển khai thực hiện kiểm tra, đơn vị phối hợp).
(Cột 5) Thời gian dự kiến thực hiện kiểm tra tại đơn vị theo từng quý, năm
Mẫu 02/KTNB
| (1) …………….…(2) ……………… |
CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAMĐộc lập - Tự do - Hạnh phúc |
QUYẾT ĐỊNH
Về việc kiểm tra nội bộ tại……(4)
CHỨC DANH THỦ TRƯỞNG CƠ QUAN BAN HÀNH QUYẾT ĐỊNH
Căn cứ Quyết định số 26/2015/QĐ-TTg ngày 08/7/2015 của Thủ tướng Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và cơ cấu tổ chức của Kho bạc Nhà nước trực thuộc Bộ Tài chính;
Căn cứ ………………………………………(5);
Căn cứ Quyết định số 1402/QĐ-KBNN ngày 24/12/2015 của Tổng Giám đốc KBNN về việc ban hành Quy chế hoạt động kiểm tra nội bộ trong hệ thống Kho bạc Nhà nước;
Căn cứ Quyết định số …/QĐ-KBNN ngày …/…/2016 của Tổng Giám đốc KBNN về việc ban hành Quy trình kiểm tra nội bộ trong hệ thống Kho bạc Nhà nước;
Căn cứ ………………………………………(6);
Xét đề nghị của ……………………………(7),
QUYẾT ĐỊNH:
Điều 1. Kiểm tra nội bộ tại:……………………….(4).
Hình thức kiểm tra:………………………………..(8)
Điều 2. Thành lập đoàn kiểm tra gồm các ông (bà) có tên sau đây:
| 1.Ông (Bà)........... | ...............(9) | - Trưởng đoàn |
| 2.Ông (Bà)........... | ...............(9) | - Phó Trưởng đoàn (nếu có) |
| 3.Ông (Bà)......... | ...............(9) | - Thành viên |
| 4......................... | ........... | - ............. |
Điều 3. Nội dung kiểm tra, thời gian kiểm tra, thời kỳ kiểm tra được thực hiện theo đề cương đính kèm.
Điều 4. Quyết định này có hiệu lực thi hành kể từ ngày ký. Các ông (bà) …………….(10), các Các ông (bà) có tên tại Điều 2 và………………….(11) chịu trách nhiệm thi hành Quyết định này./.
Nơi nhận: THỦ TRƯỞNG CƠ QUAN RA QĐ - Như Điều 4; (Ký, đóng dấu, ghi rõ họ tên)
- Lãnh đạo KBNN…(để b/c);
- Tên đơn vị được kiểm tra;
- Lưu: VT, … (….bản).
 |
(1) Cơ quan quản lý cấp trên trực tiếp quản lý
(2) Cơ quan ra Quyết định
(3) Chữ viết tắt tên cơ quan hành Quyết định
(4)Tên đơn vị được kiểm tra
(5) Văn bản quy định về chức năng, nhiệm vụ của cơ quan hành quyết định
(6) Kế hoạch kiểm tra được duyệt (đối với kiểm tra theo kế hoạch); tên văn bản chỉ đạo hoặc quyết định của người có thẩm quyền (đối với cuộc kiểm tra đột xuất)
(7)Lãnh đạo bộ phận kiểm tra nghiệp nội bộ.
(8) Theo kế hoạch hay đột xuất
(9) Chức danh, đơn vị công tác
(10) Thủ trưởng đơn vị có liên quan đến việc tổ chức, thực hiện kiểm tra
(11) Thủ trưởng đơn vị, cá nhân là đối tượng kiểm tra
(1) …………….… (2) ……………… |
CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAMĐộc lập - Tự do - Hạnh phúc |
ĐỀ CƯƠNG KIỂM TRA
Kho Bạc Nhà Nước ….. quý ..../ Năm 20....
(Kèm theo Quyết định số /QĐ-KBNN ngày / /20... của .....)
 |
- NỘI DUNG KIỂM TRA: (Các hoạt động nghiệp vụ được kiểm tra)
1. Kiểm tra công tác kiểm soát chi các khoản chi Ngân sách qua KBNN
1.1. Công tác kiểm soát chi thường xuyên
1.2. Kiểm tra công tác kiểm soát chi vốn đầu tư XDCB, vốn sự nghiệp có tính chất đầu tư và vốn chương trình mục tiêu.
2. Công tác an toàn kho quỹ:
- Kiểm tra tồn quỹ tiền mặt, giấy tờ có giá, tài sản quý; Đối chiếu số liệu tồn quỹ trên sổ kho quỹ và sổ kế toán.
- Việc chấp hành văn bản chế độ về quản lý kho quỹ:
+ Quyết định thành lập Ban Quản lý kho.
+ Việc bàn giao quản lý tiền mặt, giấy tờ có giá và tài sản quý và việc uỷ quyền, uỷ nhiệm các thành viên trong Ban quản lý kho.
…………..
- Kiểm tra công tác bảo vệ an ninh, an toàn tài sản theo Thông tư liên bộ số 40/TT-LB ngày 25/7/1996 về quản lý và sử dụng công cụ hỗ trợ của ngành.
- Kiểm tra công tác bảo vệ; công tác phòng cháy, chữa cháy
........
3....
4....
………
II. THỜI GIAN, THỜI KỲ KIỂM TRA:
- Thời gian kiểm tra:.
- Thời kỳ kiểm tra: Số liệu phát sinh từ ngày ........ đến ngày...(hoặc đến thời điểm kiểm tra...).
(Tách riêng thời kỳ kiểm tra theo nội dung kiểm tra nếu các nội dung kiểm tra có yêu cầu thời kỳ khác nhau)
III. TỔ CHỨC THỰC HIỆN:
- Trách nhiệm của thủ trưởng đơn vị chỉ đạo, tổ chức thực hiện việc kiểm tra
- Trách nhiệm của đơn vị được kiểm tra trong việc chỉ đạo đơn vị , phối làm việc với đoàn kiểm tra ( Làm việc kể cả ngày thứ bẩy và chủ nhật nếu có)
- Trách nhiệm tổng hợp báo cáo sau khi kiểm tra ./.
THỦ TRƯỞNG CƠ QUAN RA QĐ
(Ký, đóng dấu, ghi rõ họ tên)
Mẫu số 03/KTNB
| (1) …………….…… (2) ………………….. |
 CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAMĐộc lập - Tự do - Hạnh phúc |
| …., ngày…. tháng.... năm…….. |
(Lần thứ………)
Đoàn kiểm tra theo quyết định số:………………………………ngày… tháng… năm...., của…………………………………………………………….
Yêu cầu……………………………………………………………
Cung cấp cho Đoàn kiểm tra các loại hồ sơ tài liệu sau đây:
1...............................................................................................................
2.................................................................................................................
3...............................................................................................................
.................................................................................................................
Thời gian giao tài liệu:…. giờ.... phút, ngày... tháng… năm…….
Địa điểm giao tài liệu:……………………………………………….
Người nhận tài liệu: Ông (bà) ……………….; Chức vụ: ……………….
Phiếu này đã được gửi đến ông (bà) ………….; Chức vụ………….lúc.... giờ.... phút ngày…. tháng…. năm………
| Người nhận phiếu (Ký, ghi rõ họ tên) |
Đại diện Đoàn kiểm tra (Ký, ghi rõ họ tên) |
(1) Tên cơ quan tiến hành kiểm tra.
(2) Tên Đoàn kiểm tra.
Mẫu số 04/KTNB
| (1) …………….……… (2) …………………..  |
CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự do – Hạnh phúc  ……., ngày….tháng…..năm …. |
BIÊN BẢN
Giao nhận hồ sơ, tài liệu
Vào hồi…...giờ….ngày……/….../.…tại: ....................................…… (3)
Chúng tôi gồm:1- Đại diện Đoàn kiểm tra: (Bên nhận (khi tiến hành kiểm tra)/Bên giao (khi kết thúc kiểm tra).
+ Ông (bà)…………………………..……chức vụ…………..…………
+ Ông (bà)………………………..……….chức vụ…..…..….…………
2- Đại diện………………………(Bên giao (khi tiến hành kiểm tra)/Bên nhận (khi kết thúc kiểm tra).
….………………………………………(4):
+ Ông (bà)……………..…………………chức vụ..….…...……..………
+ Ông (bà)………………………….…….chức vụ……..…………..……
Tiến hành giao nhận thông tin, tài liệu sau đây: ………………………………………………..…………………..(5)
Việc giao nhận hoàn thành hồi…..giờ…..ngày…../.…./….Biên bản giao, nhận thông tin, tài liệu đã được đọc lại cho những người có tên nêu trên nghe và ký xác nhận; biên bản được lập thành 02 bản có giá trị như nhau, mỗi bên giữ 01 bản.
| Đại diện Đoàn kiểm tra (Ký, ghi rõ họ tên) |
|
Người cung cấp thông tin, tài liệu (Ký, ghi rõ họ tên) |
(1) Tên cơ quan tiến hành kiểm tra.
(2) Tên Đoàn kiểm tra.
(3) Địa điểm giao nhận thông tin, tài liệu.
(4) Cơ quan, tổ chức, cá nhân cung cấp thông tin, tài liệu.
(5) Thông tin, tài liệu giao nhận: tên, loại, số, ký hiệu, ngày, tháng, năm nội dung tài liệu (hoặc ghi các nội dung tương tự) .
Mẫu số 05/KTNB
| (1) …………….……… (2) …………………..  |
CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự do – Hạnh phúc ……., ngày….tháng…..năm …. |
V/v giải trình..............................
Căn cứ Quyết định kiểm tra số..........ngày...tháng...năm ...của................ (3) về việc kiểm tra nội bộ tại ..................(4);
Qua kiểm tra hồ sơ (tài liệu) ......................................................................
..................................................
Đoàn kiểm tra yêu cầu Ông (Bà) hoặc tổ chức, đơn vị...................giải trình các nội dung sau:
1...........................................................................................................
2...........................................................................................................
...............................................................................................................
Bản giải trình phải được gửi cho Đoàn kiểm tra vào lúc ....giờ...ngày ...tháng....năm....tại.................../.
TRƯỞNG ĐOÀN KIỂM TRA
(Ký, ghi rõ họ tên)
 |
(1) Tên cơ quan tiến hành kiểm tra.
(2) Tên Đoàn kiểm tra.
(3) Chức danh của thủ trưởng cơ quan ban hành quyết định kiểm tra
(4) Tên đơn vị được kiểm tra
Mẫu số 06/KTNB
CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập - Tự do - Hạnh phúc
 |
BÁO CÁO
V/v giải trình……………..
 |
Kính gửi: Đoàn kiểm tra theo Quyết định kiểm tra số..........ngày...tháng...năm ...
- Tên Tôi là.................................................................
- Chức vụ...................................................................
- Đơn vị công tác.......................................................
(Là cá nhân hoặc đại diện cho tổ chức, đơn vị)
Thực hiện yêu cầu của Đoàn kiểm tra tại Phiếu yêu cầu giải trình ngày...tháng...năm…., Tôi xin giải trình như sau:
1. Nội dung 1
....................................................................................................................
2. Nội dung 2
…………………………………………………………………………….
3……… ……
Tôi xin cam đoan những nội dung giải trình nêu trên là đúng sự thật và chịu trách nhiệm trước pháp luật về nội dung giải trình của mình./.
...., ngày......tháng.......năm.......
NGƯỜI GIẢI TRÌNH/TM TỔ CHỨC, ĐƠN VỊ
(Ký,ghi rõ họ tên)
Mẫu số 07/KTNB
| (1) …………….……… (2) ………………….. |
CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự do – Hạnh phúc ……., ngày….tháng…..năm …. |
Hôm nay, vào lúc.....giờ....ngày.....tháng....năm....., tại..................(3) Đoàn kiểm tra đã tiến hành làm việc với...........................................(4) về......................(5).
I. THÀNH PHẦN GỒM CÓ
1. Đại diện Đoàn kiểm tra
Ông (Bà)..................... Chức vụ:....................
Ông (Bà)..................... Chức vụ:....................
2. Đại diện..............................................................................................(6)
Ông (Bà)..................... Chức vụ:....................
Ông (Bà)..................... Chức vụ:....................
II. NỘI DUNG
.....................................................................(7)..........................
Buổi làm việc kết thúc vào lúc.........giờ........ngày.....tháng.....năm.............
Biên bản đã được đọc lại cho những người có tên nêu trên nghe và ký xác nhận./.
ĐẠI DIỆN ĐẠI DIỆN
CƠ QUAN, TỔ CHỨC, CÁ NHÂN ĐOÀN KIỂM TRA
(Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên)
(1) Tên cơ quan tiến hành kiểm tra.
(2) Tên Đoàn kiểm tra.
(3) Địa điểm làm việc
(4) Tên cơ quan, tổ chức, cá nhân
(5) Nội dung làm việc
(6) Tên cơ quan, tổ chức hoặc cá nhân làm việc với Đoàn kiểm tra
(7) Nêu rõ diễn biến, kết quả buổi làm việc
Mẫu số 08/KTNB
| (1) …………….…… (2) …………………..
|
CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự do – Hạnh phúc  …., ngày….tháng…..năm… |
Kiểm tra, xác minh ..................(3)
Căn cứ Quyết định kiểm tra số…ngày...../…/…của………(4) về việc.……….(5)
Vào hồi....giờ….ngày……tháng…..năm..., tại……………(6) Đoàn kiểm tra tiến hành kiểm tra, xác minh về việc……………………….…………….......... (3)
1. Đại diện Đoàn kiểm tra:- Ông (bà)……………..……………chức vụ…….…..…………………
- Ông (bà)…………………………..chức vụ...… ……..…………………
2. Đại diện …………………………………………….…………… (7):
- Ông (bà)………..…………………...…chức vụ..…..…………………..
- Ông (bà)..……………………..….……chức vụ….…………..…………
3. Nội dung kiểm tra, xác minh:
……………………………………………………………………(8)
Biên bản kết thúc vào hồi….giờ…..ngày….../…./......
Biên bản đã được đọc lại cho những người có tên nêu trên nghe và ký xác nhận; biên bản được lập thành ....bản có giá trị như nhau, mỗi bên giữ 01 bản.
| Đại diện Đoàn kiểm tra (Ký, ghi rõ họ tên) |
........................(7) (Ký, ghi rõ họ tên) |
Người ghi biên bản (Ký, ghi rõ họ tên) |
(1) Tên cơ quan tiến hành kiểm tra.
(2) Tên Đoàn kiểm tra.
(3) Việc được kiểm tra, xác minh.
(4) Chức danh của người ra quyết định kiểm tra.
(5) Nội dung kiểm tra (tóm tắt).
(6) Địa điểm thực hiện kiểm tra, xác minh.
(7) Cơ quan, đơn vị, cá nhân có việc được kiểm tra, xác minh.
(8) Nội dung, kết quả kiểm tra, xác minh; ý kiến của cơ quan, tổ chức, cá nhân được kiểm tra, xác minh (nếu có).
Mẫu số 09/KTNB
| (1) …………….…… (2) ………………….. |
CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự do – Hạnh phúc …., ngày….tháng…..năm… |
Kết quả kiểm tra nội bộ
Tại................................(3)
 |
Thực hiện Quyết định kiểm tra số.... ngày .... tháng ... năm ...... của ............(4) kèm theo Đề cương kiểm tra đã được phê duyệt. Từ ngày....tháng.....năm.....đến ngày.....tháng......năm.......Đoàn kiểm tra đã tiến hành kiểm tra tại......(3).
Vào hồi…...giờ…ngày..…tháng..….năm...…., tại………(3), Đoàn kiểm tra tiến hành thông qua Báo cáo kết quả kiểm tra:
I. THÀNH PHẦN THAM DỰ GỒM CÓ:1. Đại diện cơ quan tiến hành kiểm tra (cơ quan, đơn vị tiến hành kiểm tra):
Ông (bà)............................................chức vụ.....................................
2. Đại diện Đoàn kiểm tra:
Ông (bà)..………………………….chức vụ…….............................
Ông (bà)……………………………chức vụ ……………..............
3. Đại diện …………………………………………………..(5):
Ông (bà)……………………….……chức vụ...................................
Ông (bà)……………………………chức vụ ………..….................
………………………………………………………………………
4. Đại diện cơ quan, tổ chức, cá nhân có liên quan (nếu có):
Ông (bà)……………………………chức vụ ……………...............
Ông (bà)……………………………chức vụ ……………..............
Quá trình kiểm tra, Đoàn kiểm tra đã làm việc với .............(6) và đã tiến hiến hành kiểm tra xác minh trực tiếp tại.............(7)
Căn cứ Biên bản làm việc, Biên bản kiểm tra, xác minh (nếu có) ngày.....tháng ... năm ...và các hồ sơ, tài liệu có liên quan.
Kết quả kiểm tra như sau:
II. NỘI DUNG THỜI KỲ KIỂM TRA
- Nội dung (1):.........; thời kỳ kiểm tra ...........; phương pháp kiểm tra: ..........
- Nội dung (2):..........; thời kỳ kiểm tra ...........; phương pháp kiểm tra: ...........
III. KẾT QUẢ KIỂM TRA
1. Nội dung (1):...........................................................................
- Mô tả kết quả kiểm tra thực tế
- Nêu rõ những nội dung đúng, căn cứ pháp lý
- Nêu rõ nội dung các tồn tại, sai sót, sai phạm, căn cứ xác định (nếu có)
- Hậu quả, thiệt hại do hành vi sai phạm gây ra (nếu có)
- Chỉ rõ đơn vị, bộ phận, cá nhân có liên quan trực tiếp, gián tiếp đến các tồn tại, sai sót, sai phạm
- Phân tích nguyên nhân, tính chất, mức độ dẫn đến các tồn tại, sai sót sai phạm.
2. Nội dung (2): ...........................................................................
.......................................................................................................
IV. CÁC BIỆN PHÁP XỬ LÝ THEO THẨM QUYỀN ĐÃ ÁP DỤNG (nếu có)
Nêu các biện pháp đoàn kiểm tra đã áp dụng trong khi tiến hành kiểm tra
V. NHỮNG Ý KIẾN KHÁC CỦA CÁC THÀNH VIÊN ĐOÀN KIỂM TRA (nếu có)
.......................................................................................................
VI. Ý KIẾN CỦA ĐƠN VỊ ĐƯỢC KIỂM TRA
.......................................................................................................
VII. KIẾN NGHỊ CỦA ĐOÀN KIỂM TRA
1. Kiến nghị bổ sung, sửa đổi về chính sách, chế độ,....
2. Kiến nghị xử lý đối với đơn vị và cá nhân có sai phạm và liên quan đến các sai phạm đó (xử lý hành chính; xử lý kinh tế; ..............)
3....................................................................................................
4. Kiến nghị về thực hiện kết luận kiểm tra: Trong thời hạn 15 ngày được ghi trên báo cáo kết quả kiểm tra. Đơn vị được kiểm tra phải báo cáo (bằng văn bản) gửi cơ quan ban hành quyết định kiểm tra (Đơn vị thực hiện kiểm tra) về kết quả thực hiện kết luận kiểm tra, khắc phục tự kiểm tra.
Trên đây là Báo cáo kết quả kiểm tra tại..........(3), Báo cáo được lập thành ...bản, mỗi bản có......trang và được thông qua đơn vị vào lúc ....giờ....phút cùng ngày ./.
| THỦ TRƯỞNG ĐƠN VỊ ĐƯỢC KIỂM TRA (Ký, đóng dấu, ghi rõ họ tên) |
TRƯỞNG ĐOÀN KIỂM TRA (Ký, ghi rõ họ tên) |
(1) Tên cơ quan tiến hành kiểm tra.
(2) Tên Đoàn kiểm tra.
(3) Tên đơn vị được kiểm tra
(4) Chức danh của người ban hành quyết định kiểm tra
(5) Chức danh của thủ trưởng, lãnh đạo cơ quan được kiểm tra
(6) Tên đơn vị, bộ phận, cá nhân Đoàn đã làm việc
(7) Tên đơn vị, bộ phận Đoàn đã kiểm tra, xác minh
Mẫu số 10/KTNB
| (1) …………….… (2) ………………  Số: /BC-KB… |
CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAMĐộc lập - Tự do - Hạnh phúc ...., ngày...... tháng..... năm ..... |
BÁO CÁO
Kết quả thực hiện kết luận, kiến nghị kiểmtra
Thực hiện nội dung kết luận, kiến nghị tại báo cáo kết quả kiểm tra của Đoàn kiểm tra theo Quyết định số ......., ngày tháng năm của ...... , kiểm tra tại KBNN..., từ ngày …tháng … năm …. đến ngày …tháng … năm ….. . (Tên đơn vị được kiểm tra) báo cáo kết quả khắc phục các tồn tại, sai sót theo các nội dung như sau:
1. Quá trình tổ chức, chỉ đạo việc thực hiện của Thủ trưởng đơn vị được kiểm tra.
2. Tiến độ và kết quả thực hiện các nội dung trong kết luận, kiến nghị, quyết định xử lý sau kiểm tra (theo mẫu đính kèm và các tài liệu chứng minh kết quả thực hiện).
3. Những tồn tại hoặc khó khăn, vướng mắc có liên quan đến việc thực hiện kết luận, kiến nghị, quyết định xử lý sau kiểm tra.
4. Đề xuất, kiến nghị (nếu có).
Nơi nhận: THỦ TRƯỞNG ĐƠN VỊ ĐƯỢC KIỂM TRA
- Cơ quan ban hành QĐ kiểm tra; (Ký, đóng dấu, ghi rõ họ tên)
- Lưu: VT, ….. (…bản)
|
(1) Cơ quan quản lý cấp trên trực tiếp quản lý
(2) Tên đơn vị được kiểm tra
KẾT QUẢ THỰC HIỆN KẾT LUẬN, KIẾN NGHỊ KIỂM TRA
(Kèm theo Báo cáo thực hiện kết luận, kiến nghị số… ngày… tháng…. năm…của đơn vị được kiểm tra………..)
| Số TT |
Nội dung tồn tại, sai sót | Kiến nghị xử lý của Đoàn kiểm tra | Đã thực hiện | Chưa thực hiện | Không thực hiện được, lý do |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Phân loại theo nghiệp vụ kiểm tra trong Báo cáo kết quả kiểm tra | |||||
Ghi chú:
- Cột 3: ghi hình thức xử lý: khắc phục, kiểm điểm rút kinh nghiệm, sửa đổi chế độ chính sách, xử lý hành chính, kinh tế…; riêng xử lý kinh tế ghi kèm theo số tiền phải nộp NSNN, phải giảm trừ thanh toán,...
- Cột 5: Đối với các trường hợp chưa thực hiện được ghi rõ thời gian dự kiến hoàn thành và tiếp tục báo cáo kết quả khi hoàn thành.
Mẫu số 11/KTNB
| (1) …………….…… (2) …………………..
|
CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự do – Hạnh phúc …., ngày….tháng…..năm… |
Giao nhiệm vụ tự kiểm tra năm …….
- Căn cứ để tiến hành tự kiểm tra (3)
2. Bộ phận nghiệp vụ tự kiểm tra: (ghi tên bộ phận nghiệp vụ, đơn vị).
3. Lãnh đạo bộ phận nghiệp vụ chủ động giao nhiệm vụ tự kiểm tra cho cán bộ trực tiếp tự kiểm tra công việc của mình hoặc giao cho cán bộ khác cùng bộ phận thực hiện kiểm tra chéo.
4. Thời gian tiến hành: (4)
5. Nội dung tự kiểm tra (5)
- Phạm vi tiến hành tự kiểm tra (6)
Thủ trưởng đơn vị/
Lãnh đạo bộ phận nghiệp vụ (7)
(Ký, đóng dấu, ghi rõ họ tên).
(1) Đơn vị quản lý cấp trên trực tiếp quản lý
(2) Đơn vị ra thông báo
(3) Các căn cứ có liên quan đến việc tự kiểm tra, ví dụ : Quyết định phê duyệt kế hoạch tự kiểm tra được phê duyệt hoặc ghi văn bản khác có nội dung tương đương.
(4) Nêu rõ thời gian tiến hành công tác tự kiểm tra (theo tuần, quý, năm).
(5) Nêu rõ nội dung tự kiểm tra theo kế hoạch tự kiểm tra của Thủ trưởng đơn vị giao; nội dung tự kiểm tra theo yêu cầu của phụ trách bộ phận (có nêu trọng tâm, trọng điểm – nếu cần).
(6) Nêu rõ thời kỳ số liệu hay số các dự án tiến hành tự kiểm tra.
(7) Trường hợp Lãnh đạo bộ phận nghiệp vụ giao nhiệm vụ cho công chức, viên chức trong bộ phận nghiệp vụ thì không đóng dấu.
Mẫu số 12/KTNB
| (1) …………….… (2) ………………  |
CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAMĐộc lập - Tự do - Hạnh phúc |
BÁO CÁO KẾT QUẢ TỰ KIỂM TRA
- Căn cứ để tiến hành tự kiểm tra (ghi theo Thông báo giao nhiệm vụ kiểm tra)
- Thời gian tiến hành: (3)
- Nội dung tự kiểm tra (4)
- Các văn bản về chính sách, chế độ, tiêu chuẩn, định mức liên quan đến nội dung kiểm tra (5).
- Phạm vi tiến hành tự kiểm tra (6)
Kết quả tự kiểm tra:
I. Đánh giá việc chấp hành chế độ, chính sách, quy trình nghiệp vụ:
1. Việc thực hiện chức trách, nhiệm vụ được giao (đối với cán bộ nghiệp vụ); việc tổ chức thực hiện chức năng, nhiệm vụ (đối với bộ phận nghiệp vụ).
2. Tình hình thực hiện nhiệm vụ (tổng hợp số liệu hoạt động nghiệp vụ theo nội dung tự kiểm tra và trong phạm vi tự kiểm tra).
3. Đánh giá việc chấp hành chế độ, chính sách, quy trình nghiệp vụ trong hoạt động tác nghiệp.
4. Những tồn tại sai sót phát hiện qua tự kiểm tra; Nguyên nhân.
5. Các biện pháp khắc phục, thời gian khắc phục (liệt kê những biện pháp đã khắc phục ngay và những biện pháp đề xuất phụ trách bộ phận phê duyệt).
II. Những vướng mắc về cơ chế, chính sách, chế độ; các kiến nghị, đề xuất cụ thể về hoạt động nghiệp vụ thông qua công tác tự kiểm tra.
Thủ trưởng đơn vị/ Lãnh đạo bộ phận nghiệp vụ/Cán bộ nghiệp vụ (7)
(Ký, đóng dấu, ghi rõ họ tên).
(1) Đơn vị ra thông báo.
(2) Đơn vị, bộ phận báo cáo kết quả tự kiểm tra.
(3) Nêu rõ thời gian tiến hành công tác tự kiểm tra theo quyết định của lãnh đạo bộ phận.
(4) Nêu rõ nội dung tự kiểm tra theo thông báo giao nhiệm vụ tự kiểm tra của Thủ trưởng đơn vị (đối với tự kiểm tra đột xuất); nội dung tự kiểm tra theo yêu cầu của phụ trách bộ phận (đối với tự kiểm tra thường xuyên của cán bộ nghiệp vụ).
(5) Liệt kê các văn bản về chính sách, chế độ, tiêu chuẩn, định mức liên quan đến nội dung kiểm tra.
(6) Nêu rõ thời kỳ số liệu hay đầu mục các công việc tự kiểm tra tiến hành tự kiểm tra.
(7) Trường hợp thực hiện tự kiểm tra chéo trong một bộ phận nghiệp vụ, công chức, viên chức được kiểm tra và công chức, viên chức thực hiện kiểm tra chéo cùng ký vào Báo cáo. Đối với Báo cáo kết quả tự kiểm tra tổng hợp của toàn đơn vị. Thủ trưởng đơn vị ký, đóng dấu và ghi rõ họ tên. Báo cáo của bộ phận nghiệp vụ và công chức, viên chức thì không đóng dấu.
Ngày bắt đầu hiệu lực: 29/12/2016
Tình trạng: Còn hiệu lực
Ý kiến bạn đọc
ĐĂNG KÝ THÀNH VIÊN
