Từ khóa: Số Hiệu, Tiêu đề hoặc Nội dung Văn bản.
Từ khóa: Tiêu đề hoặc Nội dung ngắn gọn Tin tức...
Từ khóa: Tên thành viên
Quyết định số 1402/QĐ-KBNN ngày 24/12/2015 Về việc ban hành Quy chế hoạt động kiểm tra nội bộ trong hệ thống Kho bạc Nhà nước do Kho bạc Nhà nước ban hành
BỘ TÀI CHÍNH CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
KHO BẠC NHÀ NƯỚC Độc lập – Tự do – Hạnh phúc
 |
Số: 1402/QĐ-KBNN Hà Nội, ngày 24 tháng 12 năm 2015
QUYẾT ĐỊNH
Về việc ban hành Quy chế hoạt động kiểm tra nội bộ
trong hệ thống Kho bạc Nhà nước
trong hệ thống Kho bạc Nhà nước
 |
TỔNG GIÁM ĐỐC KHO BẠC NHÀ NƯỚC
Căn cứ Quyết định số 26/2015/QĐ-TTg ngày 08/7/2015 của Thủ tướng Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và cơ cấu tổ chức của Kho bạc Nhà nước trực thuộc Bộ Tài chính;
Căn cứ Quyết định số 1959/QĐ-BTC ngày 28/9/2015 của Bộ trưởng Bộ Tài chính quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và cơ cấu tổ chức của các Vụ và Văn phòng thuộc Kho bạc Nhà nước;
Căn cứ Quyết định số 1399/QĐ-BTC ngày 15/7/2015 của Bộ trưởng Bộ Tài chính quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và cơ cấu tổ chức của KBNN ở tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương;
Căn cứ Quyết định số 1961/QĐ-BTC ngày 28/9/2015 của Bộ trưởng Bộ Tài chính quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và cơ cấu tổ chức của Cục Quản lý Ngân quỹ thuộc Kho bạc Nhà nước;
Căn cứ Quyết định số 1960/QĐ-BTC ngày 28/9/2015 của Bộ trưởng Bộ Tài chính quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và cơ cấu tổ chức của Cục Kế toán Nhà nước thuộc Kho bạc Nhà nước;
Căn cứ Quyết định số 1962/QĐ-BTC ngày 28/9/2015 của Bộ trưởng Bộ Tài chính quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và cơ cấu tổ chức của Cục Công nghệ thông tin thuộc Kho bạc Nhà nước;
Căn cứ Quyết định số 791/QĐ-BTC ngày 30/3/2012 của Bộ trưởng Bộ Tài chính về việc ban hành Quy chế kiểm tra, kiểm toán nội bộ công tác quản lý tài chính, kế toán, tài sản nhà nước và đầu tư ứng dụng công nghệ thông tin trong các cơ quan hành chính, đơn vị sự nghiệp thuộc Bộ Tài chính;
Theo đề nghị của Vụ trưởng Vụ Thanh tra - Kiểm tra,
QUYẾT ĐỊNH:
Điều 1. Ban hành kèm theo Quyết định này Quy chế hoạt động kiểm tra nội bộ trong hệ thống Kho bạc Nhà nước.Điều 2. Quyết định này có hiệu lực thi hành kể từ ngày ký, thay thế Quyết định số 212/QĐ-KBNN ngày 13/4/2007 của Tổng Giám đốc Kho bạc Nhà nước về việc ban hành Quy chế tổ chức hoạt động kiểm tra, kiểm soát Kho bạc Nhà nước.
Điều 3. Vụ trưởng Vụ Thanh tra - Kiểm tra, Thủ trưởng các đơn vị thuộc Kho bạc Nhà nước, Giám đốc Kho bạc Nhà nước các tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương chịu trách nhiệm thi hành Quyết định này./.
TỔNG GIÁM ĐỐC
Nơi nhận:
- Như Điều 3;
- Bộ Tài chính (để b/c);
- Lưu: VT, TTKT (90b). (Đã ký)
Nguyễn Hồng Hà
BỘ TÀI CHÍNH KHO BẠC NHÀ NƯỚC |
CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phúc  |
QUY CHẾ
Hoạt động kiểm tra nội bộ trong hệ thống Kho bạc Nhà nước
(Ban hành kèm theo Quyết định số 1402/QĐ-KBNN ngày 24 tháng 12 năm 2015 của Tổng Giám đốc Kho bạc Nhà nước)
 |
Chương I
QUY ĐỊNH CHUNG
Điều 1. Phạm vi điều chỉnh
Quy chế này quy định về hoạt động kiểm tra nội bộ của các đơn vị trong hệ thống Kho bạc Nhà nước.
Quy chế này không áp dụng đối với hoạt động thanh tra chuyên ngành KBNN (được quy định riêng tại Quyết định số 2456/QĐ-BTC ngày 24/9/2014 của Bộ Tài chính).
Điều 2. Mục đích của công tác kiểm tra
- Xem xét việc chấp hành chính sách, chế độ, quy trình nghiệp vụ liên quan đến hoạt động KBNN của cán bộ, công chức trong việc thực thi nhiệm vụ được giao. Kiến nghị biện pháp xử lý kịp thời các tồn tại, sai sót, vi phạm chính sách, chế độ, quy trình nghiệp vụ được phát hiện trong quá trình kiểm tra.
- Kịp thời phát hiện các sơ hở, bất cập của chế độ, chính sách, quy trình nghiệp vụ để kiến nghị cấp có thẩm quyền bổ sung, sửa đổi và hoàn thiện.
Điều 3. Đối tượng và phạm vi áp dụng
1. Đối tượng áp dụng:
- Các đơn vị thuộc cơ quan KBNN.
- KBNN các tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương (gọi chung là KBNN tỉnh).
- KBNN quận, huyện, thị xã, thành phố trực thuộc KBNN tỉnh; Phòng giao dịch trực thuộc KBNN tỉnh (gọi chung là KBNN huyện).
2. Phạm vi áp dụng:
2.1. Kiểm tra các hoạt động nghiệp vụ KBNN, bao gồm:
- Nghiệp vụ kế toán ngân sách nhà nước, quyết toán ngân sách nhà nước, tổng kế toán nhà nước và công tác thanh toán của hệ thống KBNN;
- Nghiệp vụ kiểm soát, thanh toán, chi trả các khoản chi của Ngân sách Nhà nước và các nguồn vốn khác được giao qua KBNN theo quy định của pháp luật;
- Nghiệp vụ quản lý, điều hành ngân quỹ nhà nước;
- Nghiệp vụ huy động vốn cho ngân sách nhà nước và cho đầu tư phát triển thông qua hình thức phát hành Trái phiếu Chính phủ;
- Nghiệp vụ quản lý an toàn kho quỹ.
2.2. Kiểm tra các hoạt động nội bộ trong hệ thống KBNN, bao gồm:
- Công tác quản lý tài chính, tài sản và xây dựng cơ bản nội ngành.
- Công tác tổ chức cán bộ.
- Công tác đào tạo, bồi dưỡng cán bộ công chức hệ thống KBNN.
- Công tác chỉ đạo điều hành, thực hiện nhiệm vụ chính trị, chuyên môn và các quy chế quản lý nội bộ khác tại các đơn vị KBNN.
- Công tác ứng dụng đầu tư, thay thế thường xuyên trang bị công nghệ thông tin.
- Công tác in ấn, xuất bản tạp chí.
Điều 4. Nguyên tắc hoạt động kiểm tra
1. Hoạt động kiểm tra phải tuân theo pháp luật và thực hiện theo đúng chức năng, thẩm quyền, trình tự, thủ tục, thời hạn do pháp luật quy định, đảm bảo khách quan, trung thực, chính xác; không làm ảnh hưởng đến hoạt động bình thường của đơn vị được kiểm tra.
2. Khi tiến hành kiểm tra, người ban hành Quyết định kiểm tra, Trưởng đoàn kiểm tra, các thành viên Đoàn kiểm tra phải thực hiện đúng các quy định tại Quy chế này và chịu trách nhiệm cá nhân về quyết định, hành vi của mình theo quy định của Luật Cán bộ công chức.
3. Sau khi kết thúc kiểm tra, phải có báo cáo kết quả kiểm tra; Đoàn kiểm tra phải bàn giao lại đầy đủ hồ sơ, tài liệu đã trưng dụng trong quá trình kiểm tra cho đơn vị được kiểm tra.
Chương II
QUY ĐỊNH CỤ THỂ
Mục 1
HÌNH THỨC KIỂM TRA
Điều 5. Hình thức kiểm tra
1. Kiểm tra thường xuyên: Là kiểm tra toàn diện các hoạt động nghiệp vụ KBNN hoặc kiểm tra chuyên đề theo kế hoạch kiểm tra được xây dựng hàng quý, hàng năm.
2. Kiểm tra đột xuất: Được tiến hành trong các trường hợp khi phát hiện có những dấu hiệu có thể dẫn đến mất an toàn trong hoạt động của các đơn vị thuộc hệ thống KBNN hoặc khi cần xác minh nội dung đơn thư tố cáo hoặc phát hiện có dấu hiệu vi phạm pháp luật theo chỉ đạo của thủ trưởng đơn vị.
3. Tự kiểm tra: Là việc cán bộ, công chức của các đơn vị nghiệp vụ tự kiểm tra thường xuyên việc chấp hành các chế độ, chính sách, quy trình nghiệp vụ, quy chế, quy định nội bộ của đơn vị nhằm đảm bảo việc thực hiện đúng các quy định của pháp luật và quy trình của KBNN.
4. Phúc tra: Là hoạt động kiểm tra việc khắc phục các tồn tại, sai sót được phát hiện và kết luận, kiến nghị qua các cuộc kiểm tra.
5. Kiểm tra chéo: Được tiến hành giữa các đơn vị KBNN theo quyết định, đề cương kiểm tra do thủ trưởng KBNN cấp trên phê duyệt.
Điều 6. Giám sát từ xa
Là hoạt động kiểm tra gián tiếp thông qua việc sử dụng chương trình tin học nghiệp vụ và hệ thống thông tin báo cáo nghiệp vụ để xem xét, đánh giá tình hình triển khai hoạt động nghiệp vụ tại đơn vị, phát hiện và cảnh báo các rủi ro có thể xảy ra, giúp thủ trưởng các đơn vị KBNN ra quyết định kiểm tra hoặc có biện pháp xử lý kịp thời.
Mục 2
KẾ HOẠCH KIỂM TRA
Điều 7. Kế hoạch kiểm tra hàng năm
1. Tại Kho bạc Nhà nước:
Hàng năm, Vụ Thanh tra - Kiểm tra căn cứ định hướng thanh tra, kiểm tra của Thanh tra Bộ Tài chính; kết quả kiểm tra của năm trước; yêu cầu, kế hoạch công tác của hệ thống KBNN để xây dựng định hướng kiểm tra, hướng dẫn KBNN các tỉnh, thành phố tổ chức thực hiện công tác kiểm tra, đồng thời chủ trì và phối hợp với các Vụ nghiệp vụ xây dựng kế hoạch kiểm tra của KBNN trình Tổng Giám đốc KBNN phê duyệt.
2. Tại KBNN tỉnh
Căn cứ vào định hướng và kế hoạch kiểm tra hàng năm của KBNN; kết quả kiểm tra của năm trước; yêu cầu quản lý và tình hình thực tế tại đơn vị, Phòng Thanh tra - Kiểm tra chủ trì và phối hợp với các Phòng chuyên môn nghiệp vụ xây dựng kế hoạch kiểm tra năm (trong đó kế hoạch năm được chia ra 4 quý, trong kế hoạch từng quý ghi rõ nội dung, đơn vị kiểm tra) của KBNN tỉnh trình Giám đốc KBNN tỉnh phê duyệt và gửi về KBNN, thời gian chậm nhất vào ngày 25 tháng 11 hàng năm.
Điều 8. Kế hoạch tự kiểm tra
1. Hàng năm, các Phòng nghiệp vụ thuộc KBNN tỉnh, các đơn vị nghiệp vụ thuộc KBNN huyện phải xây dựng kế hoạch tự kiểm tra của đơn vị mình gửi cho Phòng Thanh tra - Kiểm tra KBNN tỉnh để tổng hợp chung vào kế hoạch kiểm tra của KBNN tỉnh trình Giám đốc KBNN tỉnh phê duyệt.
2. Phòng Thanh tra - Kiểm tra hướng dẫn các Phòng nghiệp vụ và các KBNN huyện tổ chức thực hiện theo kế hoạch tự kiểm tra đã được Giám đốc KBNN tỉnh phê duyệt, tổng hợp kết quả tự kiểm tra của KBNN tỉnh báo cáo KBNN theo quy định.
3. Kế hoạch tự kiểm tra tài chính, kế toán, tài sản và đầu tư xây dựng được thực hiện theo quy định tại Quyết định số 791/QĐ-BTC ngày 30/3/2012 của Bộ Tài chính về việc ban hành Quy chế kiểm tra, kiểm toán nội bộ công tác quản lý tài chính, kế toán, tài sản nhà nước và đầu tư ứng dụng công nghệ thông tin trong các cơ quan hành chính, đơn vị sự nghiệp thuộc Bộ Tài chính.
Điều 9. Kiểm tra đột xuất
Căn cứ yêu cầu của công tác chỉ đạo điều hành của Lãnh đạo KBNN; yêu cầu xác minh nội dung đơn thư tố cáo hoặc phát hiện có dấu hiệu vi phạm pháp luật liên quan đến các lĩnh vực hoạt động của KBNN, lãnh đạo các đơn vị thuộc KBNN hoặc các phòng có liên quan thuộc KBNN tỉnh chủ động đề xuất với Thủ trưởng đơn vị KBNN thực hiện việc kiểm tra đột xuất.
Điều 10. Kế hoạch phúc tra
1. Kế hoạch phúc tra phải được xây dựng song song với kế hoạch kiểm tra thường xuyên của các đơn vị, đảm bảo các tồn tại, sai sót đã được phát hiện và kết luận, kiến nghị của đợt kiểm tra trước phải được khắc phục và chấn chỉnh kịp thời.
2. Trong trường hợp đặc biệt, Thủ trưởng đơn vị KBNN quyết định phúc tra toàn diện kết quả khắc phục và chấn chỉnh tồn tại của đợt kiểm tra trước.
Điều 11. Điều chỉnh kế hoạch kiểm tra
Kế hoạch kiểm tra năm đã được thủ trưởng cơ quan KBNN phê duyệt theo đề nghị của thủ trưởng đơn vị thanh tra - kiểm tra là cơ sở để triển khai thực hiện. Trong quá trình thực hiện nếu vì nguyên nhân chủ quan hoặc khách quan phải điều chỉnh lại kế hoạch năm thì thủ trưởng đơn vị thanh tra - kiểm tra thực hiện đánh giá, nêu rõ lý do, báo cáo Thủ trưởng đơn vị KBNN (người duyệt kế hoạch kiểm tra) xem xét, phê duyệt, điều chỉnh. Kế hoạch kiểm tra được điều chỉnh phải đảm bảo tránh chồng chéo về đối tượng, nội dung, thời kỳ kiểm tra và gửi cho các đơn vị có liên quan theo quy định tại Điều 7 của Quy chế này và trong thời hạn 10 ngày kể từ ngày được cấp có thẩm quyền phê duyệt, điều chỉnh.
Điều 12. Xử lý chồng chéo trong kế hoạch kiểm tra
Trường hợp kế hoạch kiểm tra có sự chồng chéo về đối tượng, nội dung, thời kỳ kiểm tra với Kiểm toán Nhà nước, Thanh tra Chính phủ, Thanh tra Bộ Tài chính, KBNN thì không tiến hành kiểm tra các đơn vị này, đồng thời gửi văn bản báo cáo KBNN (đối với KBNN tỉnh), KBNN tỉnh (đối với KBNN huyện) trong thời hạn 10 ngày kể từ ngày phát hiện có sự chồng chéo.
Mục 3
THỰC HIỆN KIỂM TRA
Điều 13. Quyết định và đề cương kiểm tra
1. Các cuộc kiểm tra phải có quyết định và đề cương kiểm tra (bao gồm kiểm tra thường xuyên theo kế hoạch; kiểm tra đột xuất; phúc tra) được Thủ trưởng đơn vị KBNN phê duyệt.
2. Về thẩm quyền ban hành quyết định kiểm tra: đối với các cuộc kiểm tra do KBNN chủ trì, người ban hành quyết định là Tổng Giám đốc KBNN hoặc Phó Tổng Giám đốc KBNN được ủy quyền của Tổng Giám đốc KBNN; đối với các cuộc kiểm tra do KBNN tỉnh chủ trì, người ban hành quyết định là Giám đốc KBNN tỉnh hoặc Phó Giám đốc KBNN tỉnh được ủy quyền của Giám đốc KBNN tỉnh.
3. Quyết định, đề cương kiểm tra được gửi cho đối tượng được kiểm tra, các đơn vị có liên quan đến việc thực hiện nhiệm vụ kiểm tra.
Điều 14. Thời hạn gửi và công bố quyết định kiểm tra
Trong thời hạn 3 ngày làm việc kể từ ngày ban hành quyết định kiểm tra, quyết định và đề cương kiểm tra kèm theo phải được gửi cho đơn vị được kiểm tra, trừ trường hợp kiểm tra đột xuất.
Khi nhận được quyết định kiểm tra nhưng vì lý do bất khả kháng (như thiên tai, địch họa...), chưa thể thực hiện được theo đúng thời gian trong quyết định kiểm tra, thì đơn vị được kiểm tra có văn bản gửi thủ trưởng đơn vị KBNN ban hành quyết định kiểm tra đề nghị thay đổi ngày thực hiện.
Trong thời hạn 5 ngày làm việc kể từ ngày nhận được văn bản đề nghị thay đổi thời gian kiểm tra, đơn vị KBNN ban hành quyết định kiểm tra phải thông báo bằng văn bản cho đơn vị được kiểm tra biết về việc chấp nhận hay không chấp nhận việc thay đổi thời gian kiểm tra.
Trong thời hạn 15 ngày kể từ ngày ban hành, Quyết định kiểm tra phải được công bố. Việc công bố quyết định kiểm tra phải được lập thành biên bản.
Điều 15. Thành phần đoàn kiểm tra
1. Thành phần đoàn kiểm tra do người ban hành quyết định kiểm tra quyết định. Căn cứ vào từng nội dung kiểm tra, thành phần đoàn kiểm tra có thể là công chức thuộc đơn vị thanh tra - kiểm tra hoặc công chức thuộc các đơn vị nghiệp vụ.
Trong trường hợp cần thiết, Thủ trưởng đơn vị KBNN cấp trên có thể yêu cầu Thủ trưởng đơn vị KBNN cấp dưới cử công chức thuộc đơn vị thanh tra - kiểm tra hoặc công chức thuộc các đơn vị nghiệp vụ tham gia đoàn kiểm tra.
2. Đối với đoàn kiểm tra chéo, Trưởng đoàn kiểm tra là công chức được người ban hành quyết định kiểm tra chỉ định, các thành viên đoàn kiểm tra là công chức đơn vị thanh tra - kiểm tra hoặc công chức đơn vị nghiệp vụ của một hoặc nhiều KBNN huyện hay KBNN tỉnh tùy thuộc Đoàn kiểm tra chéo do Giám đốc KBNN tỉnh hoặc Tổng Giám đốc KBNN ban hành quyết định kiểm tra.
Điều 16. Trình tự thực hiện kiểm tra
1. Trưởng đoàn kiểm tra thông báo quyết định, đề cương kiểm tra, gồm: thành phần đoàn kiểm tra; nội dung kiểm tra; thời gian tiến hành kiểm tra; thời kỳ kiểm tra và các yêu cầu cần thiết khác để tiến hành kiểm tra.
Thành phần tham gia gồm Trưởng đoàn và các thành viên Đoàn kiểm tra; lãnh đạo đơn vị được kiểm tra và đại diện các phòng nghiệp vụ có liên quan đến nội dung kiểm tra.
2. Thực hiện kiểm tra theo quyết định và đề cương kiểm tra kèm theo.
3. Báo cáo kết quả kiểm tra:
- Kết thúc kiểm tra, Trưởng đoàn phải có báo cáo kết quả về những nội dung đã kiểm tra. Báo cáo kết quả kiểm tra phải đầy đủ những nội dung sau:
+ Đánh giá việc triển khai thực hiện nhiệm vụ, chính sách, chế độ, quy trình nghiệp vụ của đối tượng được kiểm tra thuộc nội dung kiểm tra;
+ Kết luận về những nội dung được kiểm tra;
+ Xác định tính chất, mức độ vi phạm, nguyên nhân, trách nhiệm của cá nhân, tổ chức có hành vi vi phạm (nếu có);
+ Các kiến nghị, biện pháp xử lý, thời hạn xử lý, thời hạn báo cáo thực hiện kiến nghị của đoàn kiểm tra. Yêu cầu các đơn vị cần phối hợp xử lý sau kiểm tra.
- Báo cáo kết quả kiểm tra gửi: KBNN được kiểm tra, KBNN cấp trên trực tiếp, các đơn vị cần phối hợp xử lý sau kiểm tra hoặc theo yêu cầu của người ban hành quyết định kiểm tra.
- Kết thúc cuộc kiểm tra, Trưởng Đoàn kiểm tra chỉ đạo các thành viên Đoàn kiểm tra thực hiện bàn giao đầy đủ hồ sơ, tài liệu đã trưng dụng có liên quan đến việc phục vụ công tác kiểm tra cho đơn vị được kiểm tra.
Điều 17. Thời hạn kiểm tra
1. Thời hạn một cuộc kiểm tra do Tổng giám đốc KBNN quyết định kiểm tra:
- Không quá 15 ngày làm việc đối với kiểm tra các phòng nghiệp vụ tại KBNN tỉnh.
- Không quá 5 ngày làm việc đối với kiểm tra tại KBNN huyện.
2. Thời hạn một cuộc kiểm tra do Giám đốc KBNN tỉnh quyết định kiểm tra:
- Không quá 10 ngày làm việc đối với kiểm tra tại Văn phòng KBNN tỉnh.
- Không quá 5 ngày làm việc đối với kiểm tra tại KBNN huyện.
3. Trường hợp đặc biệt cần kéo dài thời hạn kiểm tra, Trưởng Đoàn kiểm tra phải xin ý kiến của người ban hành quyết định kiểm tra bằng văn bản.
4. Thời hạn thực hiện một cuộc kiểm tra được tính từ ngày công bố quyết định, đề cương kiểm tra đến khi kết thúc việc kiểm tra tại nơi được kiểm tra, không bao gồm ngày Lễ, ngày nghỉ.
Điều 18. Báo cáo kết quả kiểm tra
Sau khi kết thúc kiểm tra phải có báo cáo kết quả kiểm tra. Chậm nhất là 10 ngày kể từ ngày kết thúc cuộc kiểm tra, Trưởng Đoàn kiểm tra phải lập báo cáo kết quả kiểm tra, kiến nghị việc xử lý những vấn đề liên quan đến nội dung kiểm tra, báo cáo người ban hành quyết định kiểm tra.
Báo cáo kết quả kiểm tra phải được thông qua đơn vị được kiểm tra, có sự tham gia của các thành viên Đoàn kiểm tra. Trưởng Đoàn kiểm tra chịu trách nhiệm trước pháp luật và người ban hành quyết định kiểm tra về tính chính xác, trung thực, khách quan đối với các nội dung trong báo cáo kết quả kiểm tra.
Trong quá trình kiểm tra, nếu phát hiện các sai sót phức tạp liên quan đến nội dung kiểm tra, Trưởng Đoàn kiểm tra có trách nhiệm báo cáo thủ trưởng quản lý trực tiếp và người ban hành quyết định kiểm tra.
Điều 19. Hồ sơ kiểm tra
1. Mỗi cuộc kiểm tra (thường xuyên, đột xuất, phúc tra) phải lập đầy đủ hồ sơ gồm:
- Quyết định và đề cương kiểm tra;
- Báo cáo kết quả kiểm tra;
- Các biên bản làm việc, xác nhận số liệu, xác minh hồ sơ tài liệu (nếu có);
- Đơn khiếu nại, tố cáo (nếu có) liên quan đến nội dung kiểm tra;
- Các báo cáo giải trình của đối tượng được kiểm tra (nếu có);
- Các văn bản khác liên quan đến nội dung kiểm tra.
2. Việc lập, quản lý, sử dụng hồ sơ kiểm tra được thực hiện theo các quy định hiện hành về quản lý hồ sơ lưu trữ.
Mục 4
CHẾ ĐỘ THÔNG TIN BÁO CÁO CÔNG TÁC KIỂM TRA
Điều 20. Thời kỳ báo cáo và thời hạn gửi báo cáo
1. Định kỳ KBNN tỉnh tổng hợp, báo cáo kết quả thực hiện công tác kiểm tra gửi về KBNN bao gồm: Báo cáo quý (I, II, III, IV); Báo cáo 6 tháng, 9 tháng; Báo cáo tổng kết năm theo hướng dẫn của KBNN. Việc hoàn thành và gửi báo cáo kết quả thực hiện công tác kiểm tra về KBNN phải đúng thời hạn quy định của KBNN.
2. Ngoài các loại báo cáo định kỳ quy định tại điểm 1, các đơn vị còn phải thực hiện các loại báo cáo chuyên đề, báo cáo đột xuất khác theo hướng dẫn của KBNN khi có yêu cầu của cơ quan có thẩm quyền.
Điều 21. Hình thức và nội dung báo cáo
1. Hình thức báo cáo phải bằng văn bản và gửi qua đường văn thư, đồng thời chuyển file báo cáo vào hộp thư điện tử của Vụ Thanh tra - Kiểm tra.
2. Nội dung báo cáo:
- Kết quả công tác kiểm tra:
+ Số đơn vị được kiểm tra theo từng chuyên đề kiểm tra, hình thức kiểm tra, đánh giá so với kế hoạch đề ra.
+ Các tồn tại, sai sót phát hiện qua công tác kiểm tra: nêu rõ đích danh tên đơn vị, nội dung sai sót, số tiền sai sót (nếu có).
+ Các kiến nghị xử lý tồn tại sai sót được phát hiện sau kiểm tra.
- Kết quả tự kiểm tra hoạt động nghiệp vụ và hoạt động nội bộ KBNN.
- Các kiến nghị bổ sung sửa đổi chế độ, chính sách liên quan đến hoạt động KBNN phát hiện qua quá trình kiểm tra.
- Các khó khăn, vướng mắc, kiến nghị trong quá trình triển khai nhiệm vụ kiểm tra của đơn vị.
- Kết quả phúc tra thực hiện các kiến nghị của các cuộc kiểm tra.
Mục 5
NHIỆM VỤ, QUYỀN HẠN VÀ TRÁCH NHIỆM
TRONG HOẠT ĐỘNG KIỂM TRA
Điều 22. Nhiệm vụ, quyền hạn của Tổng giám đốc KBNN
Tổng Giám đốc KBNN trong phạm vi chức năng được giao, có nhiệm vụ chỉ đạo, triển khai và tổ chức thực hiện công tác kiểm tra các hoạt động nghiệp vụ KBNN theo quy định của pháp luật trong phạm vi toàn ngành. Cụ thể:
1. Ban hành các quy định về kiểm tra các hoạt động nghiệp vụ KBNN (quy chế; quy trình; khung quản lý kiểm soát rủi ro làm căn cứ xác định trọng tâm, trọng điểm cần kiểm tra).
2. Hướng dẫn, chỉ đạo KBNN tỉnh lập kế hoạch kiểm tra; giám sát, kiểm tra việc thực hiện kế hoạch kiểm tra trong phạm vi toàn ngành.
3. Chỉ đạo việc lập kế hoạch và phê duyệt kế hoạch kiểm tra hàng năm của KBNN; tổ chức thực hiện kiểm tra theo chương trình kế hoạch và kiểm tra đột xuất; chỉ đạo, kiểm tra, giám sát toàn bộ hoạt động của đơn vị thanh tra - kiểm tra và của các Đoàn kiểm tra hoạt động nghiệp vụ KBNN.
4. Có quyền điều động, trưng tập cán bộ công chức toàn ngành để thực hiện việc kiểm tra tại tất cả các đơn vị thuộc và trực thuộc KBNN theo quy định của pháp luật. Những cán bộ công chức được điều động, trưng tập chịu sự quản lý, chỉ đạo trực tiếp của KBNN.
5. Xem xét, xử lý theo thẩm quyền hoặc kiến nghị, đề xuất cơ quan có thẩm quyền xử lý vi phạm của cán bộ, công chức ngành Kho bạc theo quy định của pháp luật.
6. Kiến nghị cơ quan có thẩm quyền bổ sung, sửa đổi chính sách, chế độ còn thiếu, còn chưa phù hợp phát hiện qua kiểm tra; chỉ đạo công tác chấn chỉnh, khắc phục kịp thời những tồn tại, sai sót phát hiện qua quá trình kiểm tra.
7. Chỉ đạo tổng hợp, báo cáo, đánh giá kết quả kiểm tra định kỳ hoặc đột xuất trong phạm vi toàn ngành khi có yêu cầu của cơ quan có thẩm quyền.
Điều 23. Nhiệm vụ, quyền hạn của Giám đốc KBNN tỉnh
1. Tổ chức thường xuyên, có hiệu quả công tác kiểm tra các hoạt động nghiệp vụ KBNN bảo đảm hoạt động KBNN trên địa bàn an toàn, thông suốt, đúng pháp luật.
2. Bố trí cán bộ công chức của đơn vị thanh tra - kiểm tra đủ số lượng, đúng tiêu chuẩn cán bộ công chức theo quy định. Cử công chức tham gia Đoàn kiểm tra chéo khi có quyết định của KBNN.
3. Xem xét và xử lý kịp thời hoặc báo cáo cấp có thẩm quyền xử lý đối với những kết luận, kiến nghị của Đoàn kiểm tra do Giám đốc KBNN tỉnh ban hành quyết định kiểm tra.
Điều 24. Nhiệm vụ, quyền hạn của Vụ trưởng Vụ Thanh tra - Kiểm tra
1. Căn cứ vào kế hoạch kiểm tra của KBNN xây dựng và chỉ đạo thực hiện chương trình, kế hoạch công tác của Vụ Thanh tra - Kiểm tra; định kỳ báo cáo Tổng Giám đốc KBNN kết quả thực hiện chương trình công tác của đơn vị.
2. Quản lý và sử dụng công chức trong đơn vị phù hợp với công việc, khả năng của công chức, đảm bảo hoàn thành tốt nhiệm vụ được giao.
3. Đề xuất trưng tập công chức tại các đơn vị thuộc KBNN và KBNN các tỉnh để tổ chức các cuộc kiểm tra thường xuyên, đột xuất, phúc tra, kiểm tra chéo trong nội bộ hệ thống KBNN, trình Tổng Giám đốc KBNN quyết định.
4. Kiến nghị và đề xuất các giải pháp đối với những vướng mắc phát sinh qua quá trình chỉ đạo, thực hiện công tác kiểm tra các hoạt động nghiệp vụ KBNN.
Điều 25. Nhiệm vụ, quyền hạn của Trưởng phòng Thanh tra - Kiểm tra KBNN cấp tỉnh
1. Căn cứ vào kế hoạch kiểm tra của KBNN và chỉ đạo của Giám đốc KBNN tỉnh, xây dựng kế hoạch kiểm tra của KBNN tỉnh trình Giám đốc KBNN tỉnh phê duyệt.
2. Quản lý và sử dụng công chức của Phòng Thanh tra - Kiểm tra phù hợp với công việc và khả năng của công chức nhằm đảm bảo hoàn thành tốt nhiệm vụ được giao.
3. Đề xuất trưng tập công chức tại các Phòng nghiệp vụ và các đơn vị KBNN huyện trực thuộc tỉnh để tổ chức các cuộc kiểm tra thường xuyên, kiểm tra đột xuất, phúc tra, kiểm tra chéo trong nội bộ KBNN tỉnh, trình Giám đốc KBNN tỉnh quyết định.
4. Kiến nghị và đề xuất các giải pháp đối với những vướng mắc phát sinh qua quá trình chỉ đạo, thực hiện công tác kiểm tra các hoạt động nghiệp vụ KBNN.
Điều 26. Nhiệm vụ, quyền hạn của Trưởng Đoàn kiểm tra
1. Chủ động triển khai công tác kiểm tra theo quyết định, đề cương kiểm tra được phê duyệt; phân công công việc cho từng thành viên Đoàn kiểm tra, giám sát quá trình thực hiện nhiệm vụ được giao của các thành viên Đoàn kiểm tra bảo đảm thực hiện nội dung kiểm tra đã được phê duyệt đúng thời gian quy định.
2. Chịu trách nhiệm tổng hợp báo cáo kết quả kiểm tra và thông qua đơn vị được kiểm tra. Dự thảo văn bản chấn chỉnh (đối với trường hợp cần thiết) trình người ra quyết định kiểm tra phê duyệt, theo dõi kết quả thực hiện chấn chỉnh của KBNN được kiểm tra.
3. Chịu trách nhiệm về kết quả kiểm tra của Đoàn kiểm tra.
4. Kiến nghị với người ra quyết định kiểm tra áp dụng các biện pháp theo thẩm quyền để bảo đảm thực hiện nhiệm vụ của Đoàn kiểm tra, cụ thể:
- Yêu cầu đối tượng kiểm tra cung cấp thông tin, tài liệu, báo cáo bằng văn bản, giải trình về những vấn đề liên quan đến nội dung kiểm tra; khi cần thiết có thể tiến hành kiểm kê tài sản của đối tượng kiểm tra liên quan đến nội dung kiểm tra.
- Yêu cầu cơ quan, tổ chức, cá nhân có thông tin, tài liệu liên quan đến nội dung kiểm tra cung cấp thông tin, tài liệu đó.
- Yêu cầu người có thẩm quyền tạm giữ tiền, đồ vật, giấy phép được cấp hoặc sử dụng trái pháp luật khi xét thấy cần ngăn chặn ngay việc vi phạm pháp luật hoặc để xác minh tình tiết làm chứng cứ cho việc kết luận, xử lý.
- Quyết định niêm phong tài liệu của đối tượng kiểm tra khi có căn cứ cho rằng có vi phạm pháp luật.
- Kiến nghị người có thẩm quyền tạm đình chỉ việc làm của công chức, viên chức khi xét thấy việc làm đó gây thiệt hại nghiêm trọng đến lợi ích của Nhà nước, quyền và lợi ích hợp pháp của cơ quan, tổ chức, cá nhân.
Điều 27. Nhiệm vụ, quyền hạn của thành viên Đoàn kiểm tra
Trong quá trình kiểm tra, thành viên Đoàn kiểm tra phải:
1. Tuân thủ sự phân công của Trưởng đoàn, phản ánh trung thực tình hình và số liệu kiểm tra (theo nhiệm vụ được phân công) và chịu trách nhiệm về kết quả kiểm tra của mình; bảo mật số liệu, tài liệu, không tùy tiện phát ngôn hoặc cung cấp thông tin không đúng quy định; chấp hành các quy định tại đơn vị KBNN được kiểm tra.
2. Khi thực hiện kiểm tra nếu phát hiện sai sót của đối tượng kiểm tra, thành viên Đoàn kiểm tra phải phản ánh ngay với Trưởng đoàn và kiến nghị biện pháp xử lý.
3. Trường hợp có quan điểm khác nhau trong đánh giá kết quả kiểm tra thì thành viên Đoàn có quyền bảo lưu ý kiến nhưng phải theo sự chỉ đạo và quyết định cuối cùng của Trưởng đoàn.
4. Tham gia xây dựng biên bản, báo cáo kết quả kiểm tra, dự thảo kết luận kiểm tra. Thực hiện các công việc khác liên quan đến cuộc kiểm tra khi được Trưởng đoàn giao.
Điều 28. Quyền và nghĩa vụ của đơn vị được kiểm tra
1. Cung cấp đầy đủ, kịp thời các tài liệu, số liệu theo yêu cầu của Đoàn kiểm tra. Chịu trách nhiệm về tính trung thực, đầy đủ, chính xác của tài liệu đã cung cấp.
2. Tạo điều kiện thuận lợi cho Đoàn kiểm tra thực hiện nhiệm vụ.
3. Cử cán bộ, công chức cùng tham gia với Đoàn kiểm tra khi có yêu cầu nhằm đảm bảo cho Đoàn kiểm tra hoàn thành nhiệm vụ (cả về nội dung và thời gian kiểm tra).
4. Giải trình về những vấn đề liên quan đến nội dung kiểm tra.
5. Khắc phục những tồn tại, sai sót được phát hiện, chấn chỉnh qua kiểm tra.
Điều 29. Trách nhiệm thực hiện công tác tự kiểm tra của các đơn vị nghiệp vụ
1. Trên cơ sở kế hoạch kiểm tra hàng năm được phê duyệt, Thủ trưởng đơn vị Sở Giao dịch thuộc KBNN, Trưởng các Phòng nghiệp vụ và Giám đốc KBNN huyện trực thuộc KBNN tỉnh có trách nhiệm tổ chức công tác tự kiểm tra các hoạt động nghiệp vụ tại đơn vị.
Tại KBNN tỉnh, định kỳ hàng quý, năm các đơn vị nghiệp vụ báo cáo kết quả tự kiểm tra gửi về Phòng Thanh tra - Kiểm tra để tổng hợp chung trong báo cáo công tác kiểm tra của KBNN tỉnh.
2. Các cán bộ, công chức làm công tác chuyên môn nghiệp vụ có trách nhiệm thường xuyên tự kiểm tra việc chấp hành chế độ, chính sách và quy trình nghiệp vụ trong và sau quá trình thực thi công vụ. Khi phát hiện các sai phạm, vướng mắc phải báo cáo ngay người phụ trách trực tiếp xin ý kiến và báo cáo thủ trưởng đơn vị để có biện pháp xử lý kịp thời.
Mục 6
KHEN THƯỞNG, KỶ LUẬT
Điều 30. Khen thưởng
Các cá nhân, tập thể trong hệ thống KBNN có thành tích trong công tác kiểm tra được khen thưởng vật chất, tinh thần theo chế độ khen thưởng chung của Nhà nước, của ngành.
Điều 31. Kỷ luật
Các cán bộ, công chức làm công tác kiểm tra không thực hiện đúng quyền hạn và chức trách nhiệm vụ được giao; lợi dụng nhiệm vụ, quyền hạn nhằm vụ lợi, xâm phạm lợi ích của Nhà nước, tập thể; tiết lộ số liệu, tài liệu gây thiệt hại cho Nhà nước, cơ quan; bao che các sai phạm của đối tượng kiểm tra thì tùy theo mức độ vi phạm sẽ bị xử lý kỷ luật hoặc bị truy cứu trách nhiệm hình sự theo quy định của pháp luật.
Chương III
TỔ CHỨC THỰC HIỆN
Điều 32. Thủ trưởng các đơn vị thuộc KBNN, Giám đốc KBNN các tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương có trách nhiệm tổ chức triển khai thực hiện công tác kiểm tra theo Quy chế này.
Điều 33. Vụ Thanh tra - Kiểm tra chủ trì, phối hợp với các đơn vị chuyên môn nghiên cứu xây dựng các quy định, hướng dẫn cụ thể về quy trình kiểm tra, trình Lãnh đạo KBNN ký ban hành; tổ chức đào tạo, bồi dưỡng tập huấn cho cán bộ công chức làm công tác thanh tra - kiểm tra toàn hệ thống; tổng hợp các kiến nghị, vướng mắc trong quá trình triển khai Quy chế, báo cáo Lãnh đạo KBNN xem xét, giải quyết.
Điều 34. Việc thay thế, sửa đổi, bổ sung Quy chế này do Tổng Giám đốc KBNN quyết định./.
TỔNG GIÁM ĐỐC
(Đã ký)
Nguyễn Hồng Hà
Ngày bắt đầu hiệu lực: 23/12/2015
Tình trạng: Còn hiệu lực
Ý kiến bạn đọc
-
ko có ý kiếnHà 31/10/2023 23:13- Trả lời
- Thích 0
- Không thích 0
ĐĂNG KÝ THÀNH VIÊN
