Công văn số 4284/TCHQ-GSQL ngày 09/09/2002 của Tổng cục Hải quan về thủ đoạn gian lận trong GC hàng xuất khẩu

Kính gửi: Cục Hải quan các tỉnh, thành phố.

Nhằm tạo thuận lợi cho hoạt động xuất nhập khẩu, Luật Hải quan đã đưa ra một số quy định, trong đó có quy định miễn kiểm tra thực tế hàng hóa và kiểm tra theo tỷ lệ đối với hàng hóa xuất nhập khẩu để ưu đãi cho các doanh nghiệp có quá trình chấp hành tốt chính sách pháp luật. Tuy nhiên, bên cạnh những doanh nghiệp thực sự chấp hành tốt pháp luật, cũng có những doanh nghiệp đã lợi dụng vào sự ưu đãi này của Nhà nước để có hành vi vi phạm pháp luật.

Cụ thể, theo báo cáo của Cục Hải quan hải Phòng, Công ty cổ phần May Hồ gươm đăng ký thực hiện hợp đồng gia công tại Cục Hải quan hải Phòng trong một thời gian ngắn đã liên tục vi phạm pháp luật một cách có chủ ý. Thủ đoạn gian lận là việc khai báo lắt léo từ khâu đăng ký hợp đồng gia công, định mức cho đến việc thay đổi địa điểm dỡ hàng và thủ đoạn cất dấu hàng không khai báo (như chèn, ép, xếp tận cùng Container) để trốn tránh sự kiểm tra của Hải quan nhằm mục đích xuất khống, xuất thiếu so với khai báo, nhập hàng không khai báo hoặc khai sai số lượng, chủng loại hàng hóa.

Ví dụ:

- Đối với hàng nhập: Khi đăng ký khai nhập khẩu, Công ty khai báo nhập Vải, mảnh thân trước quần, mảnh thân trước áo Jacket cắt sẵn để gia công quần dài và áo Jacket liền mũ với định mức: Quần gồm 04 thân (02 thân trước cắt sẵn + thân sau), áo gồm 02 thân trước cắt sẵn + thân sau. Trong đó, Công ty nhập vải để thực hiện gia công các thân sau của sản phẩm. Nhưng thực kiểm hàng nhập là ống quần cắt sẵn (thân trước liền thân sau), số lượng gấp đôi so với khai báo; Thân trước áo dài là 01 thân liền, sau đó Công ty sẻ đôi tra khoá kéo thành 2 thân trước. Như vậy, nếu lô hàng này trót lọt thì Công ty đã gian lận được một lượng hàng hóa rất lớn gồm số lượng vải gia công thân sau quần, lượng ống quần và thân trước áo cắt sẵn đúng bằng số lượng khai báo.

Sau khi lô hàng trên bị phát hiện, công ty thay đổi địa điểm dỡ hàng từ cảng Hải Phòng về ICD Gia thụy. Do nghi vấn về sự thay đổi địa điểm dỡ hàng, Hải quan đã tiến hành kiểm tra toàn bộ lô hàng và đã phát hiện lô hàng nhập thừa so với khai báo là 20.500 chiếc thân quần cắt sẵn, 41.858 chiếc dây khóa nhựa; 2387,62m² vải.

- Đối với hàng xuất: Công ty lấy lý do tàu sắp chạy sin được miễn kiểm tra thực tế hàng hóa, khi Hải quan quyết định kiểm tra thực tế hàng hóa với tỷ lệ 5% thì công ty xin hoãn kiểm tra, sau đó xin xuất theo đường hàng không. Hải quan vẫn kiên quyết kiểm tra hàng hóa theo tỷ lệ 5% thì Công ty không làm thủ tục nữa và xin huỷ tờ khai.

Tổng cục thông báo các thủ đoạn gian lận trên đây để Cục Hải quan các tỉnh, thành phố biết và có biện pháp phát hiện, ngăn chặn kịp thời các hành vi vi phạm pháp luật Hải quan trong hoạt động gia công nói riêng và hoạt động xuất nhập khẩu nói chung./.