Công văn 2735/BHXH-BC thực hiện lập, nộp báo cáo tài chính quý, năm do Bảo hiểm xã hội Việt Nam ban hành
| BẢO HIỂM XÃ HỘI VIỆT NAM | CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM |
| Số: 2735/BHXH-BC | Hà Nội, ngày 12 tháng 07 năm 2012 |
| Kính gửi: | - Bảo hiểm xã hội các tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương; |
Thời gian vừa qua, công tác lập và gửi báo cáo tài chính quý, năm theo quy định tại Chế độ kế toán Bảo hiểm xã hội (BHXH) ban hành kèm theo Quyết định số 51/2007/QĐ-BTC ngày 22/6/2007 của Bộ trưởng Bộ Tài chính còn nhiều sai sót: thiếu biểu mẫu; số liệu phản ánh cùng một chỉ tiêu trên các báo cáo không khớp nhau; chưa có sự đối chiếu, thống nhất số liệu giữa các bộ phận; báo cáo không in được từ phần mềm kế toán BHXH (VSA); thời gian gửi báo cáo tài chính chậm so với quy định. Để nâng cao chất lượng lập và gửi báo cáo tài chính, BHXH Việt Nam yêu cầu BHXH các tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương và các đơn vị dự toán cấp 3 trực thuộc BHXH Việt Nam (sau đây gọi chung là đơn vị) thực hiện một số nội dung như sau:
Thực hiện đối chiếu số liệu giữa các bộ phận có liên quan để thống nhất số liệu trước khi lập báo cáo tài chính quý, năm.
Lập đầy đủ các mẫu báo cáo theo quy định tại Chế độ kế toán BHXH ban hành kèm theo Quyết định số 51/2007/QĐ-BTC ; các mẫu biểu báo cáo quy định của BHXH Việt Nam. Báo cáo phải đánh số trang, lập danh mục và in thống nhất trên cùng khổ giấy A4 hoặc A3, sắp xếp mẫu báo cáo theo danh mục tại phụ lục 01 kèm theo văn bản này.
Lập và nộp báo cáo quyết toán đúng thời gian quy định, khi gửi báo cáo về BHXH Việt Nam đồng thời gửi các tập tin số liệu báo cáo định dạng Excel vào địa chỉ ftp://ftp.vssic.gov.vn/bhxhtinh (hướng dẫn sử dụng FTP kèm theo)
4. Báo cáo cụ thể những vướng mắc sử dụng chương trình phần mềm kế toán BHXH (VSA) trong việc mở sổ kế toán và lập báo cáo tài chính, việc liên kết số liệu từ các phần mềm đang sử dụng làm ảnh hưởng đến thời hạn và chất lượng của báo cáo quyết toán tài chính gửi về BHXH Việt Nam (Ban Chi) trước ngày 25/7/2012.
5. Hướng dẫn BHXH quận, huyện, thị xã, thành phố trực thuộc tỉnh thực hiện lập và gửi báo cáo tài chính đảm bảo đầy đủ mẫu biểu, số liệu chính xác, đúng thời hạn.
6. Các đơn vị khẩn trương lập và nộp báo cáo tài chính quý I năm 2012 về BHXH Việt Nam (danh sách tại phụ lục 02 kèm theo).
Yêu cầu các đơn vị thực hiện đầy đủ, kịp thời các nội dung nêu trên. BHXH Việt Nam thực hiện chấm điểm thi đua hàng năm đối với các đơn vị trong việc nộp báo cáo tài chính./.
|
Nơi nhận: | TL. TỔNG GIÁM ĐỐC |
PHỤ LỤC SỐ 01
BẢO HIỂM XÃ HỘI VIỆT NAM
BHXH TỈNH, TP …
DANH MỤC BÁO CÁO QUYẾT TOÁN QUÝ, NĂM
(Kèm theo Công văn số 2735/BHXH-BC ngày 12 tháng 07 năm 2012 của Bảo hiểm xã hội Việt Nam)
| STT | Ký hiệu biểu | Tên biểu báo cáo | Ký hiệu biểu | Tên biểu báo cáo | Trang | ||
| Cấp II | Cấp III | Đảm bảo dự toán trực thuộc TW | |||||
|
| I. Báo cáo tài chính (quy định tại Chế tạo kế toán BHXH) | ||||||
| 1 | B01-BH | Bảng cân đối tài khoản | Quý, năm | x | x | x |
|
| 2 | B01b-BH | Bảng tổng hợp cân đối số dư tài khoản | năm | x |
| x |
|
| 3 | B02a-BH | Tổng hợp tình hình kinh phí và quyết toán kinh phí đã sử dụng | Quý, năm |
| x |
|
|
| 4 | B02b-BH | Báo cáo tổng hợp tình hình kinh phí và quyết toán kinh phí đã sử dụng | Quý, năm | x |
| x |
|
| 5 | B03a-BH | Báo cáo thu - chi hoạt động sự nghiệp và hoạt động sản xuất kinh doanh (Nếu có) | Quý, năm |
|
| x |
|
| 6 | B04-BH | Báo cáo tình hình tăng, giảm tài sản cố định | Năm | x | x | x |
|
| 7 | B07a-BH | Báo cáo thu ban hành, bảo hiểm y tế | Quý, năm |
| x |
|
|
| 8 | B07b-BH | Báo cáo tổng hợp thu bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế | Quý, năm | x |
|
|
|
| 9 | B08a-BH | Báo cáo tình hình kinh phí và quyết toán kinh phí chi BHXH, BHYT | Quý, năm |
| x |
|
|
| 10 | B08b-BH | Báo cáo tổng hợp tình hình kinh phí và quyết toán kinh phí chi BHXH, BHYT | Quý, năm | x |
|
|
|
| 11 | B09a-BH | Báo cáo tình hình kinh phí và quyết toán kinh phí chi BHXH, BHYT do NSNN cấp | Quý, năm |
| x |
|
|
| 12 | B09b-BH | Báo cáo tổng hợp tình hình kinh phí và quyết toán kinh phí chi BHXH, BHYT, do NSNN cấp | Quý | x |
|
|
|
| 13 | B01/QKT-PL | Báo cáo thu-chi quỹ khen thưởng, phúc lợi (Quyết định số 1259/QĐ-BHXH ngày 26/9/2007) | Quý, năm |
| x |
|
|
| 14 | B02/QKT-PL | Báo cáo thu-chi quỹ khen thưởng, phúc lợi (Quyết định số 1259/QĐ-BHXH ngày 26/9/2007) | Quý, năm | x |
|
|
|
| 15 | B12-BH | Thuyết minh báo cáo tài chính | Năm | x | x | x |
|
|
| Báo cáo chi bảo hiểm xã hội, chi bảo hiểm y tế, chi bảo hiểm thất nghiệp |
|
| ||||
| 1 | 4a-CBH | Báo cáo chi lương hưu, trợ cấp BHXH do NSNN đảm bảo | Quý | x | x |
|
|
| 2 | 4b-CBH | Báo cáo chi lương hưu, trợ cấp BHXH do quỹ BHXH đảm bảo | Quý | x | x |
|
|
| 3 | 5-CBH | Báo cáo số tiền đóng BHYT cho đối tượng hưởng BHXH hàng tháng | Quý | x | x |
|
|
| 4 | 3a-CBH | Báo cáo tăng giảm chi BHXH hàng tháng do NSNN đảm bảo (Quyết định số 845/QĐ-BHXH ngày 18/6/2007) | Quý | x | x |
|
|
| 5 | 3b-CBH | Báo cáo tăng giảm chi BHXH hàng tháng do quỹ BHXH đảm bảo (Quyết định số 845/QĐ-BHXH ngày 18/6/2007) | Quý | x | x |
|
|
| 6 | 7-CBH | Tổng hợp quyết toán chi các chế độ BHXH tại đơn vị sử dụng lao động (Quyết định số 845/QĐ-BHXH ngày 18/6/2007) | Quý |
| x |
|
|
| 7 | 1-CBH | Danh sách người hưởng lương hưu, trợ cấp bảo hiểm xã hội hàng tháng tạm dừng chi trả từ 12 tháng trở lên (Quyết định số 845/QĐ-BHXH ngày 18/6/2007) | Quý |
| x |
|
|
| 8 | 8c-CBH | Danh sách người hưởng chưa nhận trợ cấp bảo hiểm xã hội một lần từ 12 tháng trở lên (Quyết định số 845/QĐ-BHXH ngày 18/6/2007) | Quý |
| x |
|
|
| 9 | 29-CBH | Báo cáo tăng, giảm lương hưu trợ cấp BHXH hàng tháng (Quyết định số 488/QĐ-BHXH ngày 23/5/2012) | Quý | x | x |
|
|
| 10 | 34-CBH | Báo cáo số người hưởng thất nghiệp hàng tháng (Quyết định số 488/QĐ-BHXH ngày 23/5/2012) | Quý | x | x |
|
|
| 11 | 35-CBH | Báo cáo số người hưởng thất nghiệp một lần (Quyết định số 488/QĐ-BHXH ngày 23/5/2012) | Quý | x | x |
|
|
| 12 | 36-CBH | Báo cáo số người nhận lương hưu trợ cấp BHXH hàng tháng qua ATM (Quyết định số 488/QĐ-BHXH ngày 23/5/2012) | Quý | x | x |
|
|
| 13 | B02-SHB | Báo cáo tổng hợp giải quyết chế độ ốm đau thai sản, dưỡng sức | Quý | x | x |
|
|
| 14 | 15/BHYT | Bảng quyết toán chi khám chữa bệnh BHYT | Quý, năm | x | X |
|
|
| 15 | C75-HD | Danh sách thu hồi kinh phí chi BHXH | Quý | x | x |
|
|
| 16 | C76-HD | Tổng hợp thu hồi kinh phí chi BHXH | Quý | x | x |
|
|
|
| III. Báo cáo thu bảo hiểm xã hội, thu bảo hiểm y tế, thu bảo hiểm thất nghiệp | ||||||
| 1 | B02a-TS | Báo cáo tình hình thu BHXH, BHYT (Quyết định 1111/QĐ-BHXH ngày 25/10/2011) | Quý |
| x |
|
|
| 2 | B02b-TS | Báo cáo tổng hợp tình hình thu BHXH, BHYT (Quyết định 1111/QĐ-BHXH ngày 25/10/2011) | Quý | x |
|
|
|
| 3 | 01-TT 96 | Báo cáo quyết toán thu bảo hiểm thất nghiệp (Thông tư số 96/2009/TT-BTC ngày 20/5/2009) | Năm | x | x |
|
|
| 4 | 01/TT09 | Bản tổng hợp đối tượng và kinh phí NSNN đóng giá trị gia tăng BHYT (Thông tư số 09/2009/TTLT-BYT-BTC ngày 14/8/2009) | Năm | x | x |
|
|
|
| IV. Đối chiếu số dư tại Ngân hàng, Kho bạc | ||||||
| 1 | C34-HD | Biên bản kiểm kê quỹ | Tháng | x | x | X |
|
| 2 | 02/LN-BH- | Bảng đối chiếu số dư tài khoản tiền gửi tại NHN0-PTNT Việt Nam (văn bản liên ngành số 3694/LN-BH-NHNo ngày 24/5/2012) | Tháng | x | x | x |
|
| 3 | 02/LN BH-CT | Bảng đối chiếu số dư tài khoản tiền gửi Ngân hàng Công thương (Văn bản số 1058/LN-BHXH-NHCTVN ngày 27/02/2012) |
|
|
|
|
|
| 4 | 02/LN BH-ĐT | Bảng đối chiếu số dư tài khoản tiền gửi Ngân hàng Đầu tư (Văn bản số 822A/LN-BHXH-NHĐT&PTNT ngày 29/02/2012) | Tháng | x | x |
|
|
| 5 | ĐC/04KB | Xác nhận số dư các tài khoản tiền gửi Kho bạc | Tháng | x | x | x |
|
| 6 | … | Báo cáo lãi số dư các tài khoản tiền gửi Ngân hàng, Kho bạc | Quý, năm | x | x | X |
|
|
| V. Báo cáo khác | ||||||
| 1 | 04/PST | Báo cáo quyết toán sử dụng phôi số BHXH, BHYT | Năm | x | x |
|
|
| 2 | S33-H | Bảng tổng hợp các tài khoản thanh toán (các Tài khoản loại 3) | Quý, năm | x | x | x |
|
PHỤ LỤC SỐ 02
DANH SÁCH CÁC ĐƠN VỊ NỘP BÁO CÁO QUYẾT TOÁN QUÝ I NĂM 2012
(Kèm theo Công văn số 2735/BHXH-BC ngày 12 tháng 7 năm 2012 của Bảo hiểm xã hội Việt Nam)
| STT | Đơn vị | Ngày tháng đến | Ghi chú |
| 1 | Hà Nội |
|
|
| 2 | TP Hồ Chí Minh | 15/6 |
|
| 3 | An Giang | 15/6 |
|
| 4 | Bà Rịa Vũng Tàu | 15/6 |
|
| 5 | Bạc Liêu |
|
|
| 6 | Bắc Giang |
|
|
| 7 | Bắc Kạn | 21/5 |
|
| 8 | Bắc Ninh | 15/5 |
|
| 9 | Bến Tre |
|
|
| 10 | Bình Dương |
|
|
| 11 | Bình Định | 11/06 |
|
| 12 | Bình Phước | 26/6 |
|
| 13 | Bình Thuận | 13/6 |
|
| 14 | Cà Mau | 02/05 |
|
| 15 | Cao Bằng | 07/05 |
|
| 16 | Cần Thơ | 18/5 |
|
| 17 | Đà Nẵng |
|
|
| 18 | Đắc Lắc | 12/6 |
|
| 19 | Đắc Nông | 15/6 |
|
| 20 | Điện Biên | 26/4 |
|
| 21 | Đồng Nai | 11/6 |
|
| 22 | Đồng Tháp | 22/6 |
|
| 23 | Gia Lai | 14/6 |
|
| 24 | Hà Giang |
|
|
| 25 | Hà Nam | 31/5 |
|
| 26 | Hà Tĩnh |
|
|
| 27 | Hải Dương | 1/6 |
|
| 28 | Hải Phòng | 7/6 |
|
| 29 | Hậu Giang | 26/4 |
|
| 30 | Hòa Bình | 28/6 |
|
| 31 | Hưng Yên |
|
|
| 32 | Khánh Hòa |
|
|
| 33 | Kiên Giang | 17/5 |
|
| 34 | Kon Tum | 23/5 |
|
| 35 | Lai Châu | 28/5 |
|
| 36 | Lạng Sơn |
|
|
| 37 | Lào Cai | 18/6 |
|
| 38 | Lâm Đồng | 22/6 |
|
| 39 | Long An |
|
|
| 40 | Nam Định |
|
|
| 41 | Nghệ An |
|
|
| 42 | Ninh Bình | 25/6 |
|
| 43 | Ninh Thuận | 29/5 |
|
| 44 | Phú Thọ |
|
|
| 45 | Phú Yên |
|
|
| 46 | Quảng Bình |
|
|
| 47 | Quảng Nam |
|
|
| 48 | Quảng Ngãi | 01/06 |
|
| 49 | Quảng Ninh |
|
|
| 50 | Quảng Trị | 25/6 |
|
| 51 | Sóc Trăng | 21/5 |
|
| 52 | Sơn La |
|
|
| 53 | Tây Ninh | 11/6 |
|
| 54 | Thái Bình | 30/5 |
|
| 55 | Thái Nguyên | 28/5 |
|
| 56 | Thanh Hóa | 7/6 |
|
| 57 | Thừa Thiên Huế | 11/05 |
|
| 58 | Tiền Giang |
|
|
| 59 | Trà Vinh | 25/6 |
|
| 60 | Tuyên Quang | 28/5 |
|
| 61 | Vĩnh Long | 7/6 |
|
| 62 | Vĩnh Phúc |
|
|
| 63 | Yên Bái | 4/6 |
|
| 64 | VP BHXH Việt Nam |
|
|
| 65 | VP đại diện tại TP HCM |
|
|
| 66 | TT Thông tin | 16/4 |
|
| 67 | TT Lưu trữ | 17/5 |
|
| 68 | Trường ĐTNV | 12/04 |
|
| 69 | Tạp chí BHXH |
|
|
| 70 | Báo BHXH |
|
|
| 71 | Viện Khoa học | 28/6 |
|
| 72 | Bộ Quốc phòng |
|
|
| 73 | Bộ Công an |
|
|
| 74 | Ban QLDA WB |
|
|
Ghi chú: Danh sách các đơn vị nộp Báo cáo quyết toán quý I/2012 tính đến ngày 28/6/2012
| BẢO HIỂM XÃ HỘI VIỆT NAM | CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM |
Tăng cường ứng dụng công nghệ thông tin, Ban Chi đã phối hợp với Trung tâm thông tin thiết lập giao thức truyền tập tin (File Transfer Protocol FTP) để phục vụ cho công tác trao đổi thông tin được thuận tiện, kịp thời và chia sẻ kinh nghiệm trong công tác quản lý tài chính, kế toán, tài sản... đặc biệt là công tác tổng hợp số liệu, báo cáo quyết toán. Ban Chi hướng dẫn các tỉnh thực hiện như sau:
I. HƯỚNG DẪN SỬ DỤNG FTP:
1. Mở cửa sổ Windows Exporer: bấm đúp vào biểu tượng 
màn hình xuất hiện
Tại thanh giá trị nhập vào địa chỉ: ftp://ftp.vssic.gov.vn
Nhập tài khoản và mật khẩu vào khung cửa sổ Login UserName dùng chung cho BHXH các tỉnh
2. Nhập tài khoản và mật khẩu vào khung cửa sổ Login
UserName dùng chung cho bxhh các tỉnh
UserName: bhxhtinh
Password: 12345
Đánh dấu: Save password để ghi lại
3. Truy cập thành công và bắt đầu thao tác trên thư mục dữ liệu
II. MỘT SỐ QUY ƯỚC KHI SỬ DỤNG FTP:
1. KHAI THÁC THÔNG TIN: CÓ 2 THƯ MỤC GỐC NOIBO VÀ PUBLIC
1.1. Thư mục NOIBO có 4 thư mục con: để trao đổi thông tin nội bộ của các phòng thuộc Ban Chi. Đăng nhập UserName: banchi để truy cập vào thư mục này.
KETOAN
TONGHOP
TAICHINH
CHIBHXH
1.2. Thư mục PUBLIC để trao đổi thông tin giữa BHXH Ban Chi với BHXH các tỉnh TP và giữa BHXH các tỉnh TP với nhau. Đăng nhập User Name: bhxhtinh để truy cập vào thư mục này. Có 4 thư mục con:
- BANCHI: (chỉ được quyền DownLoad) Thư mục này chứa các file thông tin nhằm mục đích để trao đổi thông tin một chiều giữa Ban Chi với các BHXH các tỉnh (tương tự như bản tin nội bộ hay thông báo). Đề nghị các đồng chí Trưởng phòng Kế hoạch tài chính tỉnh thường xuyên theo dõi hoặc bố trí cán bộ hàng ngày kiểm tra thông tin ở thư mục này để xử lý kịp thời.
- VANBAN: (chỉ được quyền DownLoad) Thư mục này chứa các file bảo vệ liên quan đến công tác quản lý tài chính, tài sản, kế toán …. Ban Chi sẽ lập danh mục và sưu tầm văn bản cung cấp cho các đồng chí quan tâm đến lĩnh vực quản lý tài chính, kế toán, tài sản … tham khảo.
- BHXHTINH: (được quyền DownLoad và UpLoad) Thư mục này để các tỉnh nộp các bảo vệ định kỳ, đột xuất … file dữ liệu gửi cùng với văn bản giấy.
- TRAODOI: (được quyền DownLoad, UpLoad và Delete) Thư mục này chứa các file thông tin để các tỉnh trao đổi về nghiệp vụ, kinh nghiệm quản lý, một số tình huống câu hỏi thường gặp...trong công tác quản lý tài chính, nhằm tăng sự chia sẻ, đối thoại giữa Ban Chi với BHXH các tỉnh và BHXH các tỉnh với nhau.
2. Quy ước về tên file dữ liệu
Tên File dữ liệu gửi lên FTP không có dấu tiếng việt, không chứa các ký tự đặc biệt như: \ / : * ? " < >; Dung lượng tối đa của 1 file không quá 20 MB
Khi nộp báo cáo tên file được quy ước thống nhất như sau: tên file được thiết kế thành các 3 nhóm tiếp nối giữa các nhóm là ký tự gạch dưới (Bấm tổ hợp phím Shift và ký tự -) MaBaoCao_MaTinh_KyBaoCao (LanNop). Vì các tỉnh không được quyền xóa cho nên trường hợp nộp lại báo cáo thì phải ghi thêm ngày nộp (lần nộp) ở cuối để khi tổng hợp chọn file báo cáo cuối cùng để tổng hợp
Nhóm 1: Mã báo cáo sẽ có quy ước cụ thể cho từng báo cáo
Nhóm 2: mã tỉnh thống nhất theo danh mục mã đơn vị quản lý trong chương trình VSA
Nhóm 3: kỳ báo cáo hoặc số lần: năm = 4 ký tự, quý = 5 ký tự (năm+quý), tháng = 6 ký tự (năm+tháng). Trường hợp các báo cáo đột xuất thì lấy ngày hoặc số lần nộp nếu nộp lại
Ví dụ 1:
Bảo hiểm xã hội TP Hà Nội nộp báo cáo quyết toán quý I
Tên File là: QT_0001_20121_2
QT Quy ước tên file báo cáo quyết toán
0001 mã đơn vị của BHXH TP Hà Nội
(trong danh mục đơn vị quản lý VSA)
20121 năm 2012, quý 1
2 Nộp lại lần thứ 2
Ví dụ 2:
Bảo hiểm xã hội Việt Nam ban hành công văn số 1193/BHXH-BC yêu cầu BHXH các tỉnh báo cáo tình hình công tác chi trả lương hưu và trợ cấp BHXH hàng tháng. Quy ước nhóm 1 trong tên tập tin báo báo là “CV1193”. Tên tập tin là CV1193_MaTinh_LanNop
Bảo hiểm xã hội tỉnh Đồng Nai nộp báo cáo về công tác chi trả
Tên file là: CV1193_0075
CV1193 Quy ước tên file
0075 mã đơn vị của BHXH tỉnh Đồng Nai
Trường hợp phải nộp lại lần 2, lần 3 ...
3. Bảo mật dữ liệu
Để giảm kích thước của File cần gửi và đảm bảo thông tin được an toàn, bí mật đề nghị các tỉnh gửi dữ liệu là file nên có đặt mật khẩu, cách thực hiện nén file như sau (yêu cầu hệ thống đã cài đặt chương trình nén file WinRar):
Cách thực hiện: Tạo một Folder có tên như quy ước tên file, copy tất cả các file Excel, DBF vào thư mục mới tạo (các file XLS, DBF cũng được đặt tên bằng quy ước tên file) => nén dữ liệu có pass => gửi lên thư mục báo cáo.
- Chọn file (Folder) cần nén
- Bấm phải chuột màn hình xuất hiện.
- Bấm Add to archive...
Chọn thẻ Advanced, bấm chuột Set Password …
Nhập password sau đó xác nhận lại password một lần nữa => OK (Các báo cáo gửi lại lần thứ 2, 3 giữ nguyên mật khẩu như lần 1 để không phải thông báo lại mật khẩu và khi cần thiết có thể kiểm tra lại thông tin đã gửi trước).
Gửi file dữ liệu đã nén lên FTP địa chỉ ftp://ftp.vssic.gov.vn/bhxhtinh/
Sau khi gửi file dữ liệu xong thì nhắn tin thông báo pass cho về cho Ban Chi (đ/c được phân công tổng hợp hoặc chuyên quản), cú pháp nhắn tin: [tên file dữ liệu] [pass] gửi về số điện thoại sẽ được thông báo trước cho các tỉnh mỗi lần tổng hợp báo cáo
Sau khi tổng hợp xong dữ liệu đủ tất cả các tỉnh sẽ copy vào ổ đĩa lưu trữ và xóa dữ liệu trên FTP để giải phóng bộ nhớ.
Ý kiến bạn đọc
